Faktura na příjem peněz z Adsense

Takže vystavím fakturu v Eurech s 0 % DPH (uvedu mechanismus reverse charge), tu si dám do pohledávek v Kč (kurz podle ČNB k 1.1.2010, jak bylo psáno výše), stejně přepočtenou částku použiju i na souhrnné hlášení a když mi přijdou za měsíc peníze na účet, tak si dám pohledávku jako uhrazenou a do daňové evidence dám částku, která mi skutečně přišla na účet a nic víc neřeším... Je tento postup správně? Díky za odpověď.

Napsal Pepa z depa;446606

Takže vystavím fakturu v Eurech s 0 % DPH (uvedu mechanismus reverse charge), tu si dám do pohledávek v Kč (kurz podle ČNB k 1.1.2010, jak bylo psáno výše), stejně přepočtenou částku použiju i na souhrnné hlášení a když mi přijdou za měsíc peníze na účet, tak si dám pohledávku jako uhrazenou a do daňové evidence dám částku, která mi skutečně přišla na účet a nic víc neřeším...

Je tento postup správně?

Díky za odpověď.

podle me musi byt faktura vystavena v korunach ale jak vyresit to se souhrnym hlasenim taky nevim kdyz se castku dozvim az kdyz prijdou penize na ucet nevite nekdo?

Napsal Honza10;445596

Yardos:

díky moc za objasnění mechanismu ale měl bych ještě jeden dotaz:

- k 31.1. vystavím daňový doklad např. na 2.100,- jako pohledávku

(přepočtem kurzu z toho co uvidím ve výpisu z AdSense)

- doklad si zapíšu do programu pro vedení daňové evidence

ze které pak mi jde automaticky udělat výstup pro přiznání DPH

- až přijde platba zaůčtuji ji jako uhrazení pohledávky

ale přijde dejme tomu skutečně jen 2.000,- Kč (doložím výpisem z účtu)

- tento doklad také zapíšu do daňové evidence kvůli dani z příjmu

- co s tou 100,- která mi tam zůstane viset v pohledávkách?

Díky za ujasnění.

Musím zajít více do detailů. Ta pohledávka je ve skutečnosti 80 EUR, to ti Google z Irska dluží, to po něm chceš, a to ti taky pošle. Kdybys měl bankovní účet v Eurech, tak tam taky těch 80 EUR dostaneš (po odečtení bankovních poplatků, samozřejmě, to bude míň). Takže se bavíme o pohledávce 80 EUR. ALE pro účely DPH se daňové doklady musí vystavovat v Kč, a zákon o DPH v §4 odst.4. říká přesně jak se ten přepočet provede. U AdSense se jenom přepočítá základ DPH (jde o reverse charge a daňovou povinnost má Google, ne ty), a výsledek se použije jenom na daňový doklad a pro souhrnné hlášení. V evidence pohledávek zůstane 80 Eur až do zaplacení, a protože nepoužíváš účetnictví ale daňovou evidenci, tak je to jenom zaznamenaná informace o tom, že ti někdo něco dluží, kolik a v jaké měně. Do daňové evidence pak příjde jenom tvůj příjem 2000Kč a jenom až ta platba opravdu dorazí. Pohledávka v evidenci pohledávek je pak uhrazena v plné výši 80 EUR. To je podstatný rozdíl mezi daňovou evidencí a účetnictvím. Ta stovka se tam buď nemá objevit vůbec, nebo automaticky zmizí jako kurzový rozdíl, to podle toho, jaký program používáš. Kdybys vedl účetnictví, tak ale musíš:

• zaúčtovat pohledávku (80EUR/2100Kč) v den jejího vzniku
• zaúčtovat přijatou platbu (80EUR/2000Kč) v den jejího přijetí
• zaúčtovat kurzový rozdíl (100Kč) při spárování pohledávky s platbou v den přijetí platby

Z tohoto pohledu je účetnictví mnohem logičtější a transparentnější než daňová evidence. Nevím jaký systém nebo program pro evidenci pohledávek v daňové evidenci používáš, ale v každém případě se s cizí měnou a přepočtem na Kč musí umět vyrovnat. Pokud to neumí, tak ho zahoď.

Napsal Pepa z depa;446606

Takže vystavím fakturu v Eurech s 0 % DPH (uvedu mechanismus reverse charge), tu si dám do pohledávek v Kč (kurz podle ČNB k 1.1.2010, jak bylo psáno výše), stejně přepočtenou částku použiju i na souhrnné hlášení a když mi přijdou za měsíc peníze na účet, tak si dám pohledávku jako uhrazenou a do daňové evidence dám částku, která mi skutečně přišla na účet a nic víc neřeším...

Je tento postup správně?

Díky za odpověď.

Důležité je, že vystavíš daňový doklad (který může mít i funkci a náležitosti faktury), a pak zaeviduješ základ DPH v Kč a pohledávku v Eurech. Jinak je to správně :) - není co řešit. Jak pochopíš logiku, tak je to brnkačka.

Napsal Yardos;451380

Musím zajít více do detailů. Ta pohledávka je ve skutečnosti 80 EUR, to ti Google z Irska dluží, to po něm chceš, a to ti taky pošle. Kdybys měl bankovní účet v Eurech, tak tam taky těch 80 EUR dostaneš (po odečtení bankovních poplatků, samozřejmě, to bude míň). Takže se bavíme o pohledávce 80 EUR.

Nastává jediný problém, ty z přehledu v AdSense nevíš jak vysoká je tvoje pohledávka, dokud Google peníze neschválí a nepošle. Tj. neobjeví se v platební historii (což není na konci měsíce, ale později). V přehledech totiž vidíš "odhadované příjmy", které ale může Google v rámci kontroly ještě změnit.

Napsal duben;451394

Nastává jediný problém, ty z přehledu v AdSense nevíš jak vysoká je tvoje pohledávka, dokud Google peníze neschválí a nepošle. Tj. neobjeví se v platební historii (což není na konci měsíce, ale později). V přehledech totiž vidíš "odhadované příjmy", které ale může Google v rámci kontroly ještě změnit.

Chápu co myslíš. Pak to děláš ve dvou krocích

• poprvé třeba k 31.březnu za březen vystavíš daňový doklad podle březnového měsíčního přehledu na 150 EUR, a přepočteš na Kč pro souhrnné hlášení za 1.kvartál. V té době je totiž tvá pohledávka opravdu celých 150 EUR.
• 29.dubna se koukneš do AdSense na to kolik ti Google započetl a poslal, a zjistíš, že to je jenom 145 EUR. Na to zákon o DPH taky myslí a přesně podle zákona vystavíš daňový dobropis ke dni podle platební historie (třeba 25.dubna) na -5 EUR a přepočteš na Kč. Celkový součet pohledávek za Googlem se ti sníží na 145EUR a do souhrnného hlášení se ten dobropis dostane až v dalším období (2.kvartál).

Tenhle postup je naprosto v pořádku a žádná pokuta ani penále nehrozí. Myslím, že jsem tím odpověděl i na tvůj post tady, pokud je ještě něco nejasného, tak se ozvi ...

Daňový doklad na 150EUR nevystavím, protože nemůžu vystavit daňový doklad dle zákona o DPH v cizí měně viz díl R, §26, odst. 1 poslední věta zákona č. 235/2007 Sb. díl 5Myslím, že tohle prostě nejde udělat vysloveně správně, protože každá kontrola z finančáku může tvrdit, že to není zaúčtované správně. Protože jde ale ve výsledku stejně o vykázání 0 tak se myslím svět nezboří. Já to rozhodně budu účtovat ve chvíli kdy budu vědět co. Dokud nemám k fakturaci a vystavení daňového dokladu správný podklad nemůžu ho vystavit.

To má několik rovin - jedna věc je DPH druhá věc je účtování daně z příjmu. 1) DPH A) DPH - Jak píše Yardos - daňové období je podle mě vždy měsíc, takže do 15. dne v měsíci vystavíš daňový doklad s kurzem k poslednímu dni v měsíci a z tuto částku v CZK odvedete v DPH (myšleno: uvedete v příznání a v souhrném hlášení). B) pokud Goodle pošle méně, tak následující měsíc vystavíš dobropis k vydané faktuře C) Rozlišujte v DPH vystavení faktury v Eurech a vyčíslení DPH na faktuře. Faktura např. mezi 2 CZ společnostech může být v jakékoluiv měně , ale vždy tam musí být vyšísleno DPH s kurzem ke dni DUZP. 2) daň z příjmu - následný příjem v daňové evidenci, paušál přepočítávate jiným kurzem a to buď tzv. jednotný kurz - vyhlašuje MF na začátku následujícího období, denním kurzem ČNB, nebo kurzem směny. Teoreticky ještě paušálním kurzem, ale tam v DE vznikají kurzové rozdíly takže ten bych nepoužíval.

Napsal duben;451709

Daňový doklad na 150EUR nevystavím, protože nemůžu vystavit daňový doklad dle zákona o DPH v cizí měně viz díl R, §26, odst. 1 poslední věta zákona č. 235/2007 Sb. díl 5

Ano, daňový doklad musí být v Kč, pohledávka je v EUR, a proto píšu, že pohledávku na daňovém dokladě/faktuře musíš přepočítat platným kurzem. A daňový doklad podle zákona prostě MUSÍŠ vystavit do 15 dnů.

Napsal ferda1;451744

To má několik rovin - jedna věc je DPH druhá věc je účtování daně z příjmu.

Přesně tak, to jsou dvě odlišné věci a každá má svoje vlastní pravidla. Musíš vyhovět oběma.

Napsal ferda1;451744

Faktura např. mezi 2 CZ společnostech může být v jakékoluiv měně , ale vždy tam musí být vyšísleno DPH s kurzem ke dni DUZP.

A když máš odběratele v cizině a podle smlouvy fakturuješ třeba v librách GBP a on platí v librách na tvůj librový účet, tak stejně to musíš pro účely DPH přepočítat svým platným kurzem. Pouze u zboží se použije kurz podle celnice.

Yardos, prosimtě, kde najdu ten pevný kurz pro rok 2010?

Napsal dracek;472030

Yardos, prosimtě, kde najdu ten pevný kurz pro rok 2010?

Pevný kurz si stanovuješ sám, důležité je, aby vycházel z kurzů publikovaných ČNB, a abys řekl od kdy do kdy platí. Takže je hodně variant jaký kurz použiješ. Nejjednodušší je stanovit si na celý rok jeden pevný kurz, který je rovný kurzu ČNB, který je platný pro 1.leden roku (obvykle to je kurz stanovený pro poslední pracovní den předchozího roku). Pro 1.1.2010 byl vyhlášený kurz 1EUR=26,465Kč. Technicky napiš papír, kde řekneš něco ve smyslu: pro účely přepočítávání cizí měny si pro období od 1.1.2010 do 31.12.2010 stanovují pevný kurz 1EUR=26,465Kč, který je shodný s kurzem ČNB platným dne 1.1.2010. Datum, podpis. Vytisknout, podepsat, založit. Pozor, nezaměňovat s kurzem pro přepočet valut, deviz, pohledávek a závazků v cizí měně, který každý rok ex post vyhlašuje MFČR - to je něco úplně jiného.

Napsal Yardos;472866

Pevný kurz si stanovuješ sám, důležité je, aby vycházel z kurzů publikovaných ČNB, a abys řekl od kdy do kdy platí.

Takže je hodně variant jaký kurz použiješ. Nejjednodušší je stanovit si na celý rok jeden pevný kurz, který je rovný kurzu ČNB, který je platný pro 1.leden roku (obvykle to je kurz stanovený pro poslední pracovní den předchozího roku). Pro 1.1.2010 byl vyhlášený kurz 1EUR=26,465Kč.

Technicky napiš papír, kde řekneš něco ve smyslu: pro účely přepočítávání cizí měny si pro období od 1.1.2010 do 31.12.2010 stanovují pevný kurz 1EUR=26,465Kč, který je shodný s kurzem ČNB platným dne 1.1.2010. Datum, podpis.

Vytisknout, podepsat, založit.

Pozor, nezaměňovat s kurzem pro přepočet valut, deviz, pohledávek a závazků v cizí měně, který každý rok ex post vyhlašuje MFČR - to je něco úplně jiného.

Super. Mě nebylo jen jasné, kde vzít ten údaj :) Díky