Zálohová faktura a daňová evidence

7. 1. 2012 19:26:21

Zdravím,

prosím někoho znalého, aby mi poradil v následujícím případě. Jsem živnostník a plátce DPH. Když chci nabít kredit na Heuréce, tak mi oni vystaví zálohovou fakturu na 1200,-Kč (DPH tam rozepsáno není, vím, že tohle je správně) a jako datum vystavení tam je 29.12.2011. Ještě ten den zadám v bance příkaz a částku zaplatím. Za čtyři dny mi pak přijde skutečná faktura, na které je datum vystavení i zdanitelného plnění 2.1.2012 a tam už je částka rozepsána na 1000,- bez DPH, 200,- DPH, a celková částka k úhradě je 0,-.

A mě jde o to, jakým způsobem to mám všechno zapsat do daňové evidence, aby to bylo správně. Musím zapisovat obě faktury nebo jen tu první, či poslední. Jak je to s DPH a jak ho zapsat když zálohová faktura je bez DPH a ta druhá zase uvádí celkovou částku 0,- ?

Děkuji za odpovědi.

7. 1. 2012 19:26:21

https://webtrh.cz/diskuse/zalohova-faktura-a-danova-evidence/#reply715721

joe_xxx

(3 hodnocení)

7. 1. 2012 19:53:31

Vaše peníze opustily účet v prosinci, je to tedy: 1000 daňově účinný výdej r. 2011 a 200 nedaňový výdej r. 2011. Jako doklad poslouží zálohová faktura.

Protože daňový doklad jste obdržel v r. 2012, zapíšete jej do evidence DPH až v 1. čtvrtletí 2012 (budete nárokovat 200 Kč), hradit ho ale nebudete.

7. 1. 2012 19:53:31

https://webtrh.cz/diskuse/zalohova-faktura-a-danova-evidence/#reply715720

Bathory

7. 1. 2012 21:05:59

Podstatě odpovědi rozumím, ale po praktické stránce naprosto nevím, jak to do evidence zapsat. Pokud jsem převodem uhradil 1200,-Kč dle zálohové faktury, kde je také 1200,-Kč, tak přeci nemůžu v prosinci zapsat tuto zálohovou fakturu pouze na 1000,-Kč.

A jak zapsat daňový doklad obdržený v lednu, kde celková částka je 0,-Kč a přesto potřebuji nárokovat 200,-Kč DPH? Tohle mi program neumožní. :-)

7. 1. 2012 21:05:59

https://webtrh.cz/diskuse/zalohova-faktura-a-danova-evidence/#reply715719

Jaroslav Dostál

(52 hodnocení)

9. 1. 2012 12:35:19

Zálohový doklad na 1200Kč se v daňové evidenci zapíše do evidence závazků a úhradou 1200Kč z bankovního účtu se závazek vyrovná do nuly. To vše v roce 2011.

Daňový doklad se zapíše do evidence DPH se základem 1000Kč a DPH 200Kč, a to v období 1. kvartál 2012. K zaplacené záloze se (alespoň v tomto vašem případě) v evidenci DPH nepřihlíží.

Rozdíl je v tom, že daňová evidence slouží pro účely daně z příjmu, zatímco evidence DPH slouží pro účely daně z přidané hodnoty. To jsou dvě zcela odlišné věci.

Konkrétní postup záleží na konkrétním programu. Běžné účetní programy umí spojit daňovou evidenci s evidencí DPH. Pokud to váš program neumí, uvažoval bych o přechodu na jiný program.

9. 1. 2012 12:35:19

https://webtrh.cz/diskuse/zalohova-faktura-a-danova-evidence/#reply715718

Bathory

9. 1. 2012 20:27:16

Děkuji...

9. 1. 2012 20:27:16

https://webtrh.cz/diskuse/zalohova-faktura-a-danova-evidence/#reply715717

Pro odpověď se přihlašte.

Přihlásit