Smlouva o vytvoření autorského díla – jak zaúčtovat platbu

Prosim potreboval bych poradit ohledne zaúčtování platby na Slovensko. Obecné info o mě: OSVČ, vedení daňové evidence, plátce DPH, ČR zaúčtování platby na Slovensko chtěl jsem se zeptat na zaúčtování platby na Slovensko. Se zhotovitelem na Slovensku jsem uzavřel "Smlouvu o vytvoření autorského díla". Za toto dílo jsem zaplatil ve třech splátkách. Otázka zní: Jak do účetní knihy (Daňová evidence - program POHODA) zaúčtuju platbu v EURech v tomto případě. Uvádím k jednotlivým dnům přepočet na Kč? Dle jakého kurzu - Národní banky ? střed? Mám nějakou oznamovací povinnost, případně DPH, atd? Má ještě vystavit nějaký "doklad", když je vše uvedeno ve Smlouvě o vytvoření .... Bohuzel v pondeli musim odevzdat DPH za 1.q a vubec nevim, co s tim. Podle me, kdyz neni podnikatel (nemá IČ) (a teda ani platce DPH), tak to vyuctuju jen tak, ze vytvorim další učet v EURECH a potom to převedu kurzem daného dne na koruny a zapíšu do banky jako odchozí platby. Podle me tam vubec DPH nefiguruje (a jestli ano, tak jsem v troubě :-)) Díky moc za info.

Z hlediska DPH: pokud jste za zmíněnou službu zaplatil osobě nepovinné k dani (zřejmě nepodnikatel, fyzická osoba), pak tato služba nijak neovlivní Vaše přiznání k DPH. Dané plnění nepodléhá zákonu o DPH. Z hlediska daňové evidence a daně z příjmů: pokud jste platbu hradil z bankovního účtu vedeného v Kč, pak daňovým výdajem je platba v Kč, resp. platba v Kč přepočtená kurzem Vaší banky, žádný kurz není potřeba zadávat. Pokud jste platbu hradil z účtu vedeného v EUR, pak máte více možností, po celý rok je však nutné pro všechny přepočty používat pouze jednu variantu: * použít kurz ČNB ke dni provedení každé platby. * nebo používat po celý rok pevný kurz, což je kurz ČNB stanovený k 1. dni vybraného období, tímto obdobím může být rok, čtvrtletí, měsíc ...). * jednotný kurz, který se stanoví jako průměr směnného kursu stanoveného Českou národní bankou poslední den každého měsíce zdaňovacího období. Jednotný kurz je známý až po skončení roku, bývá zveřejňován Ministerstvem financí. Dále pokud by se jednalo pro slovenského dodavatele o příjem, který má zdroj na území ČR (blíže viz §22 zákona o dani z příjmů), mohla Vám vzniknout povinnost srazit daň z plateb za autorské dílo, odvést ji a oznámit českému finančnímu úřadu. Sazbu daně stanoví zákon o dani z příjmů a smlouva o zamezení dvojího zdanění se Slovenskem (ta stanoví např. u licenčních poplatků max. sazbu 10%). Na území ČR mají zdroj například tyto příjmy: 1. náhrady za poskytnutí práva na užití nebo za užití předmětu průmyslového vlastnictví, počítačových programů (software), výrobně technických a jiných hospodářsky využitelných poznatků (know-how), 2. náhrady za poskytnutí práva na užití nebo za užití práva autorského nebo práva příbuzného právu autorskému. Z dotazu nelze usoudit, o jaký druh příjmu se přesně jedná, další poradenství by bylo již nad rámec této poradny.