Rozdíl v datu vystavení faktury a UZP, co uvést v účetnictví?

Přepravce mi vystavil fakturu s datem 3. 1. 2016 a s datem UZP 29. 12. 2015. Jaké mám u tohoto závazku ve svém účetnictví uvést datum zdanitelného plnění pro kontrolního hlášení? Shodné s datem zápisu závazku/faktury ve svém účetnictví nebo jiným?

DUZP se musí shodovat s tím, co uvádí dodavatel. Uveďte DUZP, které je na faktuře - 29. 12. 2015.

Zjednodušeně řečeno jak jsem to pochopil já (protože to poučení ke kontrolnímu hlášení je hrozně složitě napsané), do kontrolního hlášení část B.2. (přijatá plnění nad 10000,- Kč) by se mělo uvádět DUZP na faktuře, ale uvádět se do této části budou jen faktury u kterých uplatňujete v daném období nárok na odpočet daně, tj. máte již daňový doklad a budou započítány v přiznání k DPH. To znamená, že uváděné datum může být i z jiného období, jelikož odpočet lze uplatnit a 3 roky zpětně.

Toto je podle mého názoru zrovna případ, který ukazuje kde má kontrolní hlášení malou slabinu.Kontrolní hlášení vyplňujeme proto, aby finanční úřad mohl ověřit /verifikovat údaje o přiznané DPH poskytnuté dodavatelem A odběratelem. Spárování provádí na základě čísla daňového dokladu.Pokud se ale do systému nedostanou údaje jedné ze stran, není jak provést verifikaci.V popisovaném případě musí dodavatel přiznat daň k DUZP 29.12. tedy již za prosinec 2015. Z jeho strany se doklad do KH nedostane, protože to se podává až od roku 2016. Odběratel obdrží fakturu až v lednu. Může si nárokovat odpočet nejdříve za leden 2016 a přijatý doklad už musí uvést do evidence kontrolního hlášení. (Datum UZP v kontrolním hlášení uvede 29.12.2015)A kde vidím tu slabinu? Jak psal Honza, odpočet DPH si může odběratel uplatnit až 3 roky zpětně. Tzn. ještě několik let si budou moci odběratelé nárokovat odpočet u faktur vydaných v roce 2015. Takové faktury se ale do systému KH ze strany dodavatele nikdy nedostaly.