Režim One Stop Shop

23. 8. 2021 13:47:05

Dobrý den,

chci se zeptat, jakým způsobem správně zaúčtovat účetní případ.

Zálohová faktura pro konečného spotřebitele ze Slovenska byla vystavena

v červnu s 21% DPH. Platba uhrazena dne 1.7.2021, kdy již mám v

režimu One Stop Shop účtovat s 20% DPH platnou na Slovensku. Jaké DPH v konečné faktuře použít? Pokud dám 20% nebude mi sedět zaplacená částka podle zálohové faktury s konečnou fakturou.

Děkuji.

23. 8. 2021 13:47:05

https://webtrh.cz/diskuse/rezim-one-stop-shop#reply1489253

Smazaný účet hvLPwPN09D

(3 hodnocení)

23. 8. 2021 14:08:50

O jaký typ obchodu šlo? Respektive co bylo předmětem? jinak bude rozhodovat datum uskutečnění zdanitelného plnění. A to je zpravidla den před nebo v tentýž den doručení té faktury. Ale liší se to od povahy služby, zboží. U zboží je to často datum, kdy došlo k převzetí.

Docela hezky to mají sepsané na Pohodě: https://portal.pohoda.cz/dane-ucetnictvi-mzdy/dph/dph-pro-zacatecniky-%E2%80%93-2-cast/

23. 8. 2021 14:08:50

https://webtrh.cz/diskuse/rezim-one-stop-shop#reply1489252

JanR.

23. 8. 2021 14:28:41

Napsal Tomáš Maňhal;1629252
O jaký typ obchodu šlo? Respektive co bylo předmětem? jinak bude rozhodovat datum uskutečnění zdanitelného plnění. A to je zpravidla den před nebo v tentýž den doručení té faktury. Ale liší se to od povahy služby, zboží. U zboží je to často datum, kdy došlo k převzetí.

Docela hezky to mají sepsané na Pohodě: https://portal.pohoda.cz/dane-ucetnictvi-mzdy/dph/dph-pro-zacatecniky-%E2%80%93-2-cast/

Šlo o klasické zboží pro konečného spotřebitele. Zálohová faktura byla doručena v červnu a uhrazena v červenci. Konečná faktura vystavena a doručena v červenci.

23. 8. 2021 14:28:41

https://webtrh.cz/diskuse/rezim-one-stop-shop#reply1489251

Smazaný účet hvLPwPN09D

(3 hodnocení)

23. 8. 2021 14:49:53

V tom případě je to jasné, záloha se bude danit v červnu a doplatek už spadá do července dle mého.

Jak na zálohy v DPH - Portál POHODA

23. 8. 2021 14:49:53

https://webtrh.cz/diskuse/rezim-one-stop-shop#reply1489250

JanR.

23. 8. 2021 16:00:42

Zálohová faktura údajně není daňový doklad. Tak by asi nedávalo smysl to danit v červnu (nemá datum zdanitelného plnění), když datum zdanitelného plnění je uveden jedině na konečné faktuře až v červenci. Doplatek nemá - byla uhrazena celá.

23. 8. 2021 16:00:42

https://webtrh.cz/diskuse/rezim-one-stop-shop#reply1489249

HonzaIT

(6 hodnocení)

23. 8. 2021 16:21:15

Datum doručení zálohové faktury není podstatný, ani její datum vystavení.

Důležité je datum faktického přijetí peněz. Což je datum zdanitelného plnění a je jedno, zda jde o celou částku nebo její část.

23. 8. 2021 16:21:15

https://webtrh.cz/diskuse/rezim-one-stop-shop#reply1489248

JanR.

23. 8. 2021 17:03:24

Platbu jsem přijal 1.7.2021. Ale pokud dám na konečnou fakturu dle nového režimu One Stop Shop platnou daň na Slovensku 20%, tak mi nebude částka na konečné faktuře sedět s platbou, když zákazník zaplatil zálohovou fakturu vystavenou v červnu s 21% DPH.

23. 8. 2021 17:03:24

https://webtrh.cz/diskuse/rezim-one-stop-shop#reply1489247

lada1979

24. 8. 2021 08:45:43

a jaké máš účetnictví? Zálohová faktura nemá nic společného s DPH a platba ti taky nikdy nebude sedět kvůli rozdílu kursu. Pokud máš PÚ tak je to kursový rozdíl, pokud danovou evidenci tak přeplatek/nedoplatek. Když uděláš daňový doklad k přijaté platbě=částce tak se asi taky nic nestane.

24. 8. 2021 08:45:43

https://webtrh.cz/diskuse/rezim-one-stop-shop#reply1489246

JanR.

24. 8. 2021 11:27:32

Mám daňovou evidenci. Vznikl přeplatek. Ale co s ním? Nemůžu do přiznání DPH dát jinou částku, než mi zaplatil zákazník.

24. 8. 2021 11:27:32

https://webtrh.cz/diskuse/rezim-one-stop-shop#reply1489245

lada1979

24. 8. 2021 12:16:49

Ty přeplatky v daňové evidenci jsou svízel a ani FÚ na to nemá jednotný názor zda z toto odvádět DPH nebo ne. Slovák objednal a platil v čem v čem v CZK nebo v EUR at sedí objednávka aspoň s něčím. Fakturu budeš vystavovat v jaké měně?

24. 8. 2021 12:16:49

https://webtrh.cz/diskuse/rezim-one-stop-shop#reply1489244

JanR.

24. 8. 2021 14:53:13

Objednal v EURech. Platil v EURech. Faktura taky EURech. Platbu mi poslal např. 21 EUR (při 21% DPH) a končnou fakturu kvůli tomu režimu musím asi vystavit s 20% DPH, takže na faktuře by mělo být méně. Co s tím rozdílem?

24. 8. 2021 14:53:13

https://webtrh.cz/diskuse/rezim-one-stop-shop#reply1489243

Jiří

(1 hodnocení)

24. 8. 2021 15:20:53

A co to prostě nechat podle starého režimu? OSS pokud vím není povinný, pokud není překročený limit 10 tisíc €, může se stále danit v členském státě odkud se odeslalo zboží. https://www.financnisprava.cz/cs/mezinarodni-spoluprace/mezinarodni-spoluprace-a-dph/oss/zakladni-informace-oss/Nova-pravidla-v-oblasti-DPH-od-01072021

24. 8. 2021 15:20:53

https://webtrh.cz/diskuse/rezim-one-stop-shop#reply1489242

lada1979

24. 8. 2021 15:49:39

Napsal JanR.;1629359
Objednal v EURech. Platil v EURech. Faktura taky EURech. Platbu mi poslal např. 21 EUR (při 21% DPH) a končnou fakturu kvůli tomu režimu musím asi vystavit s 20% DPH, takže na faktuře by mělo být méně. Co s tím rozdílem?

Já myslím pokud jsem tu novelu správně pochopil, že daň 20% jsi měl mít už v zálohové faktuře. Asi bych to nehrotil a z těch třeba 21 EUR co ti došlo bych odečetl 20% a vystavil doklad. Ty rozdíly tam budou vždy, co ti přišlo na účet tak jde do příjmů. Rozdíl dej to případně do příjmů jako zdanitelný příjem "přeplatek", nevím jak tvůj soft to zpracuje.

24. 8. 2021 15:49:39

https://webtrh.cz/diskuse/rezim-one-stop-shop#reply1489241

JanR.

24. 8. 2021 16:14:38

Napsal Spocklw;1629361
A co to prostě nechat podle starého režimu? OSS pokud vím není povinný, pokud není překročený limit 10 tisíc €, může se stále danit v členském státě odkud se odeslalo zboží. https://www.financnisprava.cz/cs/mezinarodni-spoluprace/mezinarodni-spoluprace-a-dph/oss/zakladni-informace-oss/Nova-pravidla-v-oblasti-DPH-od-01072021

Mám překročeno.

24. 8. 2021 16:14:38

https://webtrh.cz/diskuse/rezim-one-stop-shop#reply1489240

Jiří

(1 hodnocení)

24. 8. 2021 17:05:28

V tuhle chvíli už mi přijde, že je to otázka na daňového poradce a udělat to podle něj. I když by to pak někdo řešil, na případnou způsobenou chybu je pojištěný. Já třeba můžu mít postup, jak to podle mě čistě řešit, ale rozhodně na to nevsadím že i tak z toho nebudou případné dohady s kontrolorem.

24. 8. 2021 17:05:28

https://webtrh.cz/diskuse/rezim-one-stop-shop#reply1489239