Postup při Sourhnném hlášení k DPH + zdanění EUR příjmů

10. 3. 2025 17:57:33

Dobrý den,

rád bych se zeptal na 2 otázky:

V roce 2024 jsem přijmul několik plateb v EUR. Jsem Identifikovaná osoba k DPH, jelikož fakturuji do států EU. Nejsem plátce DPH. Jakmile vystavím fakturu, obratem podávám Sourhnné hlášení VIES, kde částku přepočtu do CZK kurzem ke dni vystavení faktury, ikdyž mi peníze přijdou třeba až za měsíc. Na finančním úřadě mi tento postup poradila slečna, která mě má na starost, ale z jejího tónu hlasu jsem úplně přesvědčen nebyl. Je toto správný postup nebo mám podávat Sourhnné hlášení až po obdržení platby a přepočítat platbu kurzem ke dni přijetí platby?

Druhý dotaz se týká podání daňového přiznání. Říkám správně, že bych měl každou částku přepočítat kurzem ke dni přijetí platby a toto pak uvést do přiznání?

Díky všem. Jak říkám, slečna na finančím úřadě nepůsobí 2x přesvědčivě a s nikým jiným mě to řešit nenechají.

10. 3. 2025 17:57:33

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535397

Pavel Jílek

(81 hodnocení)

10. 3. 2025 18:25:16

Jakmile vystavím fakturu, obratem podávám Sourhnné hlášení VIES, kde částku přepočtu do CZK kurzem ke dni vystavení faktury, ikdyž mi peníze přijdou třeba až za měsíc.

Takže ty vystavíš fakturu 10. ledna 2025 a rovnou 10. ledna 2025 posíláš Souhrnné hlášení? Jestli ti tohle řekla paní na finančáku, tak si z toho vezmi jedno ponaučení.... tvá správkyně daně není účetní a cokoli ti řekne do telefonu je

1. Řešíš datum plneni (platci duzp) tedy datum vystaveni.

Tzn. vystavíš fakturu 28. února, ale platba dorazí až 15. března, tak řešíš souhrnné hlášení v březnu, tj. za měsíc únor.

2. Souhrnné hlášení podáváš do 25. dne následujícího měsíce, protože nemůžeš podávat souhrnné hlášení v měsíci, kdy si fakturu vystavil.

PS: Finanční úřad nemá úsek "účetní pro OSVČ", ...

Editováno 10. 3. 2025 22:12:07 uživatelem Pavel Jílek

10. 3. 2025 18:25:16

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535399

Šimon S.

10. 3. 2025 18:36:08

Ahoj, díky za odpověď.

Chápu, přijde mi to takto i víc logičtější, nicméně spoléhal jsem na radu zkušenějšího na úřadě a taky pokud se kdekoliv na internetu dívám, tak všude píší, že Sourhnné hlášení je nutno podat za měsíc, kdy jsem POSKYTNUL službu, což chápu jako vydání faktury a že nikoho nezajímá, kdy mi skutečně přišla platba na účet.

A můžu tě poprosit ještě o radu k mé druhé otázce, říkám správně, že přepočítat kurzem ke dni přijetí platby a toto uvést potom do přiznání?

Děkuji.

10. 3. 2025 18:36:08

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535400

Pavel Jílek

(81 hodnocení)

10. 3. 2025 18:47:56

Platí, že hlášení podáváš až následující měsíc a to do 25. dne toho měsíce. Představ si, situaci, že vystavíš 1. března fakturu, podáš souhrnné hlášení a 30. března vystavíš taky fakturu, to budeš dělat jako další souhrnné? Ne, počkáš a uděláš to až v dubnu.

Co se týče kurzu, já si zjišťuji kurz k danému dni a tu částku si doplním do faktury nebo poznámky k platbě (v bance) a uvádím to podle toho do hlášení.

Editováno 10. 3. 2025 22:10:13 uživatelem Pavel Jílek

10. 3. 2025 18:47:56

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535402

Šimon S.

10. 3. 2025 19:10:11

Díky moc za vysvětlení.

Takže jsem to celou dobu dělal špatně... tak si zítra zavolám na finančák, doznám svoji blbost a snad z toho nebude velký problém.

Ještě jednou díky.

10. 3. 2025 19:10:11

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535404

Šimon S.

10. 3. 2025 19:54:30

U neplátce, identifikované osoby, platí čas přijetí platby. Neřeš varianty, které se tě netýkají. Jinak vždy platí, že hlášení podáváš až následující měsíc a to do 25. dne toho měsíce. Představ si, situaci, že vystavíš 1. března fakturu, podáš souhrnné hlášení a 30. března vystavíš taky fakturu, to budeš dělat jako další souhrnné? Ne, počkáš a uděláš to až v dubnu.
Co se týče kurzu, já si zjišťuji kurz k danému dni a tu částku si doplním do faktury nebo poznámky k platbě (v bance) a uvádím to podle toho do hlášení.

Mohl bych tě ještě poprosit o nějaký zdroj, kde je tohle nějak specifikované? Celou dobu teď brouzdám a nikde není ani zmínka o tom, že by se bralo v potaz datum, kdy jsem platbu přijal. Všude je pouze datum uskutečněného plnění, u kterého je napsáno, že se bere jako datum vystavení faktury.

10. 3. 2025 19:54:30

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535405

Pavel Jílek

(81 hodnocení)

10. 3. 2025 22:08:21

Hele omlouvam se, zamotal jsem do doho sam sebe. Davas tam samozrejme datum vystaveni faktury. Ale podani davas az nasledujici mesic.

10. 3. 2025 22:08:21

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535410

Pavel Jílek

(81 hodnocení)

10. 3. 2025 22:12:48

Sve prispevky jsem upravil, nevim kde jsem mel hlavu, kdyz jsem reagoval, sorry.

10. 3. 2025 22:12:48

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535411

Šimon S.

10. 3. 2025 22:26:02

Ahaaa, já už jsem si říkal, že musím být blázen, že nemůžu nic z toho co jsi tvrdil, najít. :-D

Tak díky za opravu a uznání chyby.

Ale ty příjmy do přiznání teda přepočítávám podle kurzu ke dni, kdy mi platba přišla na účet, že ano?

Tzn. se budou lišit částky v souhrnném hlášení a v danovém přiznání?

Editováno 10. 3. 2025 22:26:55 uživatelem Šimon S.

10. 3. 2025 22:26:02

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535412

Pavel Jílek

(81 hodnocení)

11. 3. 2025 07:37:53

Rozhodujici je datum plneni, takze kurz ke dni vystaveni faktury.

Platba na to nema v podstate zadny vliv.

Rozdil kurzu by se resil v ucetnictvi, ale to jako osvc zrejme nevedes.

11. 3. 2025 07:37:53

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535422

Pavel Jílek

(81 hodnocení)

11. 3. 2025 09:13:39

Udělám nějaký souhrn, aby to bylo lepší pro pochopení a abych odčinil včerejší mylné informace...

- vystavíš fakturu 1. března za částku 1 000 EURO

Kdy ti přijdou peníze je nepodstatné, neřešíš to, protože nevedeš účetnictví a nemusíš vykazovat kurzovou ztrátu nebo zisk.

Souhrnné hlášení podáváš až v měsíci dubnu a to do 25. dubna. Do souhrnného hlášení udáváš datum vystavení, VAT ID, ... a cenu v CZK, kdy se podíváš na kurzy ČNB k datu vystavení.

Do daňového přiznání počítáš se stejnou částkou jako do souhrnného hlášení.

11. 3. 2025 09:13:39

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535428

lada1979

11. 3. 2025 12:45:38

řekl bych, že se mýlíš. Pokud při ocenění vystavené faktury použiješ aktuální kurz ČNB, pak při její úhradě, musíš zase přepočítat aktuálním kurzem. Ta tvoje verze by fungovala, kdyby jsi použil pevný kurz.

Jinak souhrnné hlášení nemá s přiznáním daně z příjmu principu nic společného, slouží pouze k "nabonzování" odběratele, že přijal plnění a měl by odvézt DPH, ale evidentně to v současnosti nefunguje.

Šimon: pokud se nehoníš za pár halíři lepšího kurzu, nech si platbu EUR posílat jako SEPA na CZK účet a pro potřeby daně z příjmů použiješ to co ti tam banka připíše v CZK.

11. 3. 2025 12:45:38

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535440

Pavel Jílek

(81 hodnocení)

12. 3. 2025 09:47:40

Fúúú, tak mám takový pocit, že už jsem do toho tak zamotanej, že už fakt nevím která bije.

Jaký kurz by si použil kdyby si vystavil fakturu, kterou ti bude zaplacená za 3 měsíce? Pevný kurz toho měsíce?

Našel jsem třeba toto... oba jsou OSVČ, jeden je plátce DPH, to by na to ale vliv mít nemělo, ne? Jenom místo DUZP se řeší jednoduše datum vystavení.....

Pro poplatníka, který nevede účetnictví je rozhodující jak u příjmů, tak u výdajů datum platby, nikoli datum faktury.

Faktura pro účely DPH se přepočítá kurzem ke dni uskutečnění zdanitelného plnění.Tento přepočet použijete v daňovém přiznání k dani z přidané hodnoty i do souhrnného hlášení.

Editováno 12. 3. 2025 09:53:38 uživatelem Pavel Jílek

12. 3. 2025 09:47:40

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535464

lada1979

12. 3. 2025 12:13:51

Pokud se tedy bavíme o daňové evidenci:

Pokud použiji pevný kurz tak částka jde do souhrnného, přiznání k DPH a do příjmů bez ohledu na to kdy byla faktura zaplacena a jaký byl v té době kurz.

Pokud použiješ denní, jde pro souhrnné a přiznání DPH. Do příjmů bys měl fakturu přepočíst kurzem v den připsání platby. Tedy pokud platba přijde na EUR účet. Pokud přijde na CZK účet, dáš do příjmů to co přišlo v CZK. A rozdíl mezi částkami neřešíš.

Ale mohu se mýlit, moc už toho v evidenci nemám, ale posílám si vše na CZK, abych nemusel řešit kurz.

Editováno 12. 3. 2025 12:16:40 uživatelem lada1979

12. 3. 2025 12:13:51

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535469

Pavel Jílek

(81 hodnocení)

12. 3. 2025 16:26:22

A když je to právě bez daňové evidence, tzn. řešíš jenom souhrnné hlášení a si na paušálních výdajích nebo v paušálním režimu? To řešení přes CZK je samozřejmě nejlepší.

12. 3. 2025 16:26:22

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535476