Postup při Sourhnném hlášení k DPH + zdanění EUR příjmů

10. 3. 2025 17:57:33

Dobrý den,

rád bych se zeptal na 2 otázky:

V roce 2024 jsem přijmul několik plateb v EUR. Jsem Identifikovaná osoba k DPH, jelikož fakturuji do států EU. Nejsem plátce DPH. Jakmile vystavím fakturu, obratem podávám Sourhnné hlášení VIES, kde částku přepočtu do CZK kurzem ke dni vystavení faktury, ikdyž mi peníze přijdou třeba až za měsíc. Na finančním úřadě mi tento postup poradila slečna, která mě má na starost, ale z jejího tónu hlasu jsem úplně přesvědčen nebyl. Je toto správný postup nebo mám podávat Sourhnné hlášení až po obdržení platby a přepočítat platbu kurzem ke dni přijetí platby?

Druhý dotaz se týká podání daňového přiznání. Říkám správně, že bych měl každou částku přepočítat kurzem ke dni přijetí platby a toto pak uvést do přiznání?

Díky všem. Jak říkám, slečna na finančím úřadě nepůsobí 2x přesvědčivě a s nikým jiným mě to řešit nenechají.

10. 3. 2025 17:57:33

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535397

Pavel Jílek

(81 hodnocení)

10. 3. 2025 18:25:16

Jakmile vystavím fakturu, obratem podávám Sourhnné hlášení VIES, kde částku přepočtu do CZK kurzem ke dni vystavení faktury, ikdyž mi peníze přijdou třeba až za měsíc.

Takže ty vystavíš fakturu 10. ledna 2025 a rovnou 10. ledna 2025 posíláš Souhrnné hlášení? Jestli ti tohle řekla paní na finančáku, tak si z toho vezmi jedno ponaučení.... tvá správkyně daně není účetní a cokoli ti řekne do telefonu je nepodstatné.

1. Jako identifikovaná osoba řešíš až přijatou platbu, nikoli datum vystavení faktury.

Tzn. vystavíš fakturu 28. února, ale platba dorazí až 15. března, tak řešíš souhrnné hlášení až v dubnu, tj. za měsíc březen.

2. Souhrnné hlášení podáváš do 25. dne následujícího měsíce, protože nemůžeš podávat souhrnné hlášení v měsíci, kdy ti přišly peníze.

PS: Finanční úřad nemá úsek "účetní pro OSVČ", ...

Editováno 10. 3. 2025 18:26:13 uživatelem Pavel Jílek

10. 3. 2025 18:25:16

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535399

Šimon S.

10. 3. 2025 18:36:08

Ahoj, díky za odpověď.

Chápu, přijde mi to takto i víc logičtější, nicméně spoléhal jsem na radu zkušenějšího na úřadě a taky pokud se kdekoliv na internetu dívám, tak všude píší, že Sourhnné hlášení je nutno podat za měsíc, kdy jsem POSKYTNUL službu, což chápu jako vydání faktury a že nikoho nezajímá, kdy mi skutečně přišla platba na účet.

A můžu tě poprosit ještě o radu k mé druhé otázce, říkám správně, že přepočítat kurzem ke dni přijetí platby a toto uvést potom do přiznání?

Děkuji.

10. 3. 2025 18:36:08

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535400

Pavel Jílek

(81 hodnocení)

10. 3. 2025 18:47:56

U neplátce, identifikované osoby, platí čas přijetí platby. Neřeš varianty, které se tě netýkají. Jinak vždy platí, že hlášení podáváš až následující měsíc a to do 25. dne toho měsíce. Představ si, situaci, že vystavíš 1. března fakturu, podáš souhrnné hlášení a 30. března vystavíš taky fakturu, to budeš dělat jako další souhrnné? Ne, počkáš a uděláš to až v dubnu.

Co se týče kurzu, já si zjišťuji kurz k danému dni a tu částku si doplním do faktury nebo poznámky k platbě (v bance) a uvádím to podle toho do hlášení.

10. 3. 2025 18:47:56

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535402

Šimon S.

10. 3. 2025 19:10:11

Díky moc za vysvětlení.

Takže jsem to celou dobu dělal špatně... tak si zítra zavolám na finančák, doznám svoji blbost a snad z toho nebude velký problém.

Ještě jednou díky.

10. 3. 2025 19:10:11

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535404

Šimon S.

10. 3. 2025 19:54:30

U neplátce, identifikované osoby, platí čas přijetí platby. Neřeš varianty, které se tě netýkají. Jinak vždy platí, že hlášení podáváš až následující měsíc a to do 25. dne toho měsíce. Představ si, situaci, že vystavíš 1. března fakturu, podáš souhrnné hlášení a 30. března vystavíš taky fakturu, to budeš dělat jako další souhrnné? Ne, počkáš a uděláš to až v dubnu.
Co se týče kurzu, já si zjišťuji kurz k danému dni a tu částku si doplním do faktury nebo poznámky k platbě (v bance) a uvádím to podle toho do hlášení.

Mohl bych tě ještě poprosit o nějaký zdroj, kde je tohle nějak specifikované? Celou dobu teď brouzdám a nikde není ani zmínka o tom, že by se bralo v potaz datum, kdy jsem platbu přijal. Všude je pouze datum uskutečněného plnění, u kterého je napsáno, že se bere jako datum vystavení faktury.

10. 3. 2025 19:54:30

https://webtrh.cz/diskuse/postup-pri-sourhnnem-hlaseni-k-dph-zdaneni-eur-prijmu#reply1535405

Pro odpověď se přihlašte.

Přihlásit