Poraďte účetní – Id. osoba, souhrnné hlášení

20. 7. 2016 16:09:51

Dobrý den,

jakožto identifikovaná osoba mě čeká první podání souhrnného hlášení. I když to mám teoreticky nastudované, v praxi si s tím na 100% nevěřím a nechal bych to raději na někom, kdo to má dokonale zmáknuté.

Co jsem tak hledal, někteří účetní v tom mají dost hokej, proto se chci zeptat, jestli nemáte někdo tip nebo klidně vy osobně, pokud se v tom pohybujete...? Měl bych to mít podané myslím do 25.7., což doufám není úplně šibeniční termín :)

Asi bych to viděl na zaplacení nějaké konzultace, ideálně osobně (Brno), ale není to podmínka. Jedná se o klasiku - reklamy na Facebooku, časem přibude i AdSense. Zatím jsem však na tom nic nevydělal, pouze peníze na reklamy vydávám. Dočetl jsem se něco o tom, že v nějakých případech se ani souhrnné hlášení nepodává, ale jak píšu - nejsem v tom zatím moc zběhlý, a proto se raději poradím.

Děkuji za odpovědi,

JM.

20. 7. 2016 16:09:51

https://webtrh.cz/diskuse/poradte-ucetni-id-osoba-souhrnne-hlaseni#reply1212212

(20 hodnocení)

20. 7. 2016 16:26:28

Zakon o DPH

§ 102 Souhrnné hlášení

(1) Plátce je povinen podat souhrnné hlášení, pokud uskutečnil

a) dodání zboží do jiného členského státu osobě registrované k dani v jiném členském státě,

b) přemístění obchodního majetku do jiného členského státu,

c) dodání zboží kupujícímu při zjednodušeném postupu při dodání zboží uvnitř území Evropské unie Evropského společenství formou třístranného obchodu, pokud je plátce prostřední osobou v tomto obchodu, nebo

d) poskytnutí služby s místem plnění v jiném členském státě podle § 9 odst. 1, s výjimkou poskytnutí služby, které je v jiném členském státě osvobozeno od daně, osobě registrované k dani v jiném členském státě, pokud je povinen přiznat daň příjemce služby.

jinak receno vam tato povinnost vubec nevznika

20. 7. 2016 16:26:28

https://webtrh.cz/diskuse/poradte-ucetni-id-osoba-souhrnne-hlaseni#reply1212211

Jan Kroupa

(120 hodnocení)

20. 7. 2016 16:43:23

Píše, že je identifikovaná osoba, takže musíme jít v § 102 dále (výše uvedená citace se týká jen plátců), a to do odst. 2:

(2) Identifikovaná osoba je povinna podat souhrnné hlášení, pokud uskutečnila poskytnutí služby s místem plnění v jiném členském státě podle § 9 odst. 1, s výjimkou poskytnutí služby, které je v jiném členském státě osvobozeno od daně, osobě registrované k dani v jiném členském státě, pokud je povinen přiznat daň příjemce služby, a to ve lhůtě do 25 dnů po skončení kalendářního měsíce, ve kterém bylo plnění uskutečněno.

Přijetí služby (např. Facebook Ads, Google AdWords): podáte daňové přiznání, ve kterém si vypočtete (tuzemskou) DPH a tu odvede (zaplatíte), protože identifikovaná osoba nemá nárok na odpočet.

Poskytnutí služby (např. Google AdSense): zde se názory trochu různí, podle toho, jak kdo vykládá pojem "daňová povinnost", ale určitě se podává souhrnné hlášení, osobně doporučuji i daňové přiznání.

V případě potřeby klidně PM.

20. 7. 2016 16:43:23

https://webtrh.cz/diskuse/poradte-ucetni-id-osoba-souhrnne-hlaseni#reply1212210

(20 hodnocení)

20. 7. 2016 17:37:13

Hm.. Kdyz uz jsme u toho, jak to ma identifikovana osoba s prijetim a poskytnutím sluzby do treti zeme (v tomto pripade švýcarsko) ?

20. 7. 2016 17:37:13

https://webtrh.cz/diskuse/poradte-ucetni-id-osoba-souhrnne-hlaseni#reply1212209

Jan Kroupa

(120 hodnocení)

20. 7. 2016 17:53:13

To už jsme (nebo spíše jste) snad řešili, ne? :-)