Plátce DPH – affiliate z EU

Ahoj, jsem osvč plátce DPH (čtvrtletně). Zvažuji zapojení se do sítě DogNet.sk, hledal jsem na internetu, jak to fakturovat a našel jsem asi až moc informací. Pls jak je to s uváděním v souhrnném hlášení u menších výdělkům a fakturaci, příklad: Únor (1.čtvrtletí) výdělek 30€ (ale nefakturuju) Březen (1.čtvrtletí) výdělek 70€ (ale nefakturuju) Duben (2.čtvrtletí) fakturace 100€ (fakturuju výdělky za únor, březen) Varianta 1: Vystavím daňový doklad (a fakturu) v dubnu a také je uvedu až v souhrnném hlášení za 2. čtvrtletí (prtž fakturace proběhla v dubnu) v plné fakturované částce 100€. Varianta 2: Musím vystavovat daňový doklad za každý měsíc, kdy proběhl výdělek. Uvedu je v souhrnném hlášení za 1. čtvrtletí (s tím, že služba byla poskytnutá 2 krát = za 2 měsíce). Jako logické řešení mi příjde varianta 1 - jak to řešíte vy? Díky!

Správně je varianta 1. Protože vše je založeno na datu zdanitelného plnění na faktuře a pokud spadá do 2. čtvrtletí, musíš ho taky ve 2. čtvrtletí přiznat. Že jsi to vydělal v první, je šumák, pokud jsi na to nevystavil fakturu.

Je mi líto SUNicko, ale to je špatně. Rozhodující je skutečnost a ne co je na faktuře (papír snese všechno). U DPH je rozhodující uskutečnění zdanitelného plnění. A tady jsou dvě zdanitelná plnění uskutečněná v 1. čtvrtletí, na která byla vystavena jedna faktura až v dubnu. Přitom není rozhodující, jestli došlo k fakturaci (to je jen další formální, byť nezbytný krok), ani výše částky, ani jestli klient zaplatil. Prostě došlo ke zdanitelnému plnění v prvním čtvrtletí a tím to hasne. Takže do souhrnného hlášení za 1. čtvrtletí se musí dostat 100EUR, nejlépe ve dvou částkách. Správně by měl ivoscz podle zákona o DPH vždy do 15 dnů od konce měsíce vystavit daňový doklad na uskutečněné plnění a ten si uložit (případně poslat klientovi, pokud to klient potřebuje). Tahle dvě plnění (za únor a březen) se pak musí objevit v daňovém přiznání za 1. čtvrtletí na řádku 21.

Yardos díky! Právě toho co píšeš jsem se obával. Kvůli pár € dělat doklad a vlastně klient, tedy affil síť s tím má také papírovačku navíc. Škoda, že na to není nějaký limit třeba do 200 €, kdy se to dá dokladovat souhrnně. :-)