Měsíční DPH

Zdravím, měl bych prosím dotaz ohledně měsíčního přiznání DPH (DUZP). V podstatě firmám spravuji reklamy a marketing. Za lednové služby vystavuji faktury v únoru cca třeba 1.-5. (v novém měsíci). Bohužel podle docela známé účetní firmy jsme tyto lednové faktury dávali do únorového DPH.  Až při mém upozornění po roce, kdy jsem jim napsal, zda je to OK mi vlastně řekli, že to děláme špatně. Ale že to tak dělá hodně lidí v marketingu :D  Jedná se mi především o vystavené faktury. U přijatých je to "prý" jedno achjo. Takže přemýšlím co teď :D Máte někdo podobnou zkušenost? Díky moc

Tvůj případ je zcela běžný a nehledal bych v tom nic špatného. Neřešil bych to.  31. prosince večer nikdo faktury neposílá a když vystavíš fakturu 1. ledna, tak dáš DUZP 1. ledna a hotovo.

Pavel: Já bych takového dodavatele kopl někam. DUZP 31.12., datum vystavení 31.12. odesláno emailem. Minimálně pro právnické osoby nutnost, proč by neměly mít výdaje z prosince ve výdajích? Navíc kdo dělá reklamy 31.12., klidně může být DUZP 20.12. Martin: DUZP poslední dne v měsíci, datum vystavení do 15., odvod dle měsíce DUZP. Ale pokud do faktury nepíšeš, že fakturuješ za leden, tak je DUZP v únoru v klidu.

Jako v podstatě bych to bral jak Pavel a i pár kolegů mi potvrdilo že to dělá stejně. Ale teoreticky dobře to asi není no... Právě faktura je v podstatě napsaná... správa kampaní Meta, Google, Sklik (příklad) - leden a vystavená 5. února a jak jsem psal v únorovém DPH, které řešíme v březnu lada1979.

Za lednové služby dáváš DUZP 31.1., vystavuješ v únoru. 

Neřešte něco, co problém vůbec není a je to běžná věc. Reklama, stejně tak jako třeba programátorské služby se mohou fakturovat zpětně. Neznám zákazníka, co by DPH uzavíral dřív než je třeba 12. den dalšího měsíce. Čím větší firma, tím později se to možná dělá. Máme klienty, co běžně uzavírají 20. den v měsíci. Jako dodavateli mi taky třeba zabere nějakou dobu spočítat pracnosti, sepsat nějaké úpravy do manuálů a dokumentací, takže je úplně standardní, že za dodané únorové práce dostane zákazník daň. doklad 10. března s DUZP posledního dne předcházející měsíce. A bude tam klidně textace "Fakturujeme Vám dodané programátorské práce XY hodin". To zaručuje, že má zákazník dostatek času pro zpracování účta a já plním podmínku vystavení daňového dokladu do 15 dnů od skutečného plnění. Co píše lada1979, že to potřebují právnické osoby mít ve stejný den a že by dodavatele kopl je naprostá blbost - ale možná jsem ho nepochopil.

Ono je to pouze jednodušší pokud jsou datumy v jednom měsíci. V případě plátců DPH je tu ještě jeden aspekt a to ten že si může DPH nárokovat v tom měsíci kdy obdržel fakturu takže pokud je faktura 31.12. tak nárokuje v prosincovém přiznání a pokud 1.1. tak nárokuje až v lednovém přiznání to znamená o měsíc později, nebo také o 3 pokud je kvartálním plátcem. Na přelomu roku jsou takové faktury celkem opruz protože náklady patří do starého roku a DPH do dalšího.

Ono je to pouze jednodušší pokud jsou datumy v jednom měsíci. V případě plátců DPH je tu ještě jeden aspekt a to ten že si může DPH nárokovat v tom měsíci kdy obdržel fakturu takže pokud je faktura 31.12. tak nárokuje v prosincovém přiznání a pokud 1.1. tak nárokuje až v lednovém přiznání to znamená o měsíc později, nebo také o 3 pokud je kvartálním plátcem. Na přelomu roku jsou takové faktury celkem opruz protože náklady patří do starého roku a DPH do dalšího.

U plátce DPH bude přece rozhodovat DUZP. Když to bude za práce v únoru s DUZ 28.2, ale dostane fakturu 10. 3., pořád to jde přece do DPH za únor.

Ne ne. U přijaté faktury můžeš uplatnit až v březnu kdy jsi skutečně fakturu obdržel přesto že DUZP je v únoru. U takové faktury má dodavatel DPH v únoru a odběratel v březnu. 

David: Promiň, ale jak je vidět máš problém se základy. Takže pokud jsi se s něčím nesetkal, neznamená, že to je blbost. Protože tě neznám, tak nemohu posoudit zda děláš pro tak velké zákazníky, kterým to může být jedno nebo pro tak malé, kterým je to taky jedno. A ted si vem, že už několik let platí, že fakturu si můžeš odečíst až v období, kdy ji máš v ruce. Takže já si třeba neberu 31.12. dovolenou, abych mi bába z FÚ neřekla, že jsem ji fakturu vystavenou a doručenou 31.12. nemohl přečíst a zaúčtovat protože jsem měl dovolenou. To že neznáš zákazníka co uzavírá dřív než...není důvod, já měl třeba účetního co chtěl doklady 5. v měsíci. V jiném světě máš pod penále, do kdy musí být faktura a 10 dnů po, tam určitě není. To, že tobě to trvá 10 dnů je tvůj problém, možná by to na tom chtělo zapracovat. Naši dodavatelští IT to běžně stíhají obvykle 1. den nebo první pondělí v měsíci, protože chtějí at se jim fakturace počítá do výplaty. V mnoha firmách se dávají prémie za ziskovost, zaměstnanec čeká výplatu tak do 10. dne a vyplácet prémie proto, že dodavatel neumí dodat fakturu, se taky nikomu nechce. Ale chápu, každý děláme evidentně v jiném segmentu trhu, takže pro někoho blbost, pro někoho na kopnutí do...protože většinou to je jenom ignorací či leností. Zdenek: jinak ten prosinec je extrém, ale hlavní problém není, že odečteš DPH až v přiznání za leden, ale spíše, že bába z FÚ ti něco může vyhodit z nákladů minulého roku a dát to jako náklad příštího období a to už je většinou problém při vyšších částkách. Takže ti co nevedou sklad spotřebního materiálu a dávají to rovnou do spotřeby se  mohou občas divit, že jim to vyhodí, stejně tak při dobití kreditu koncem roku nebo rozsáhlejší softwarové úpravě.

Zdenek: jinak ten prosinec je extrém, ale hlavní problém není, že odečteš DPH až v přiznání za leden, ale spíše, že bába z FÚ ti něco může vyhodit z nákladů minulého roku a dát to jako náklad příštího období a to už je většinou problém při vyšších částkách. Takže ti co nevedou sklad spotřebního materiálu a dávají to rovnou do spotřeby se  mohou občas divit, že jim to vyhodí, stejně tak při dobití kreditu koncem roku nebo rozsáhlejší softwarové úpravě. Náklady musí být zaúčtované vždy v tom roce ke kterému se vztahují takže tam datum moc nehraje roli. Pokud ti někdo vystaví fakturu v lednu za služby z prosince tak to patří nákladově do minulého roku. Zase pokud koupíš kredit v prosinci nebo větší množství spotřebního materiálu které ale bude použité v dalším roce tak minimálně část musí jít do nákladů příštího roku. Pohoda na to má super nástroj a to časové rozlišení. Vyjímkou můžou být náklady které se každý rok opakují, typicky třeba servis softwaru hrazený v prosinci na příští rok. I když je to náklad příštího roku tak může být zaúčtovaný ve stávajícím. Takže optimalizovat přes nákupy koncem roku se dá jen omezeně právě proto že to opravdu FÚ může vyhodit a to celkem oprávněně bez ohledu na datum na faktuře. 

Faktury se dají daňovně uplatnit snad až rok po té, nevím, co tu řešíte?