Jak odvést DPH při nákupu zboží od zahraničního plátce DPH a přepravy zboží do ČR zahraničním neplátcem DPH

Ahojte, potřebovala bych poradit v otázce DPH při pořízení zboží z jiného členského státu EU. Jsem plátce DPH a nakoupila jsem zboží od plátce DPH se sídlem v UK. Ten mi vystavil fakturu s nulovým DPH s tím, že ode mě požadoval proof of export, aby mi tu fakturu s 0% DPH vůbec mohl vystavit. Dodavatel následně dodal zboží do skladu přepravce v Londýně. Přepravce je britská firma opět se sídlem v UK, která ale není plátcem DPH a zařídila mi přepravu zboží z UK do ČR, vystavila fakturu a navíc i poskytla proof of export pro mého britského dodavatele zboží. Nyní řeším jak vlastně přiznat (samovyšetřit?) DPH z těchto transakcí. Mám si samovyšetřit DPH jak z faktury od dodavatele zboží, tak z faktury od přepravce? Nebo fakturu od přepravce nikde neuvádět? Je vůbec místem plnění ČR? Budu ráda, pokud někdo máte zkušenosti s podobnou situací a poradíte jak ji řešit. Díky moc, Olga

A proč Vám přepravce vystavuje nějakou fakturu? Co Vám fakturuje?Obchod je mezi Vámi a prodejcem a přepravní společnost do tohoto řetězce nějak vstupovat nemusí.

Jen cituji, ideální se obrátit na účetní....

Při přeshraničním obchodování mezi podnikateli v rámci členských států EU funguje často tzv. princip samovyměření daně. Tento spočívá v tom, že daň na výstupu odvede a zaplatí příjemce zboží či služby, tedy nikoliv dodavatel.

V případě dovozu do České republiky z jiného členského státu Evropské Unie neuplatní tedy cizí plátce svou DPH, ale český podnikatel uplatní DPH na výstupu s českou sazbou a současně uplatní nárok na odpočet na vstupu. Celkový dopad na standardního českého podnikatele je však z hlediska DPH nulový, samovyměření i nárok na odpočet se uplatňuje v jednom daňovém přiznání.

@mytrix Přepravce mi vystavil fakturu na přepravu zboží, nicméně nejedná se o daňový doklad, protože není plátcem DPH. Proto se také ptám, zda tuto službu poskytnutí přepravy neplátcem DPH vůbec nějak řešit nebo ne. Myslíte tedy, že si mám pouze samovyšetřit daň z nákupu zboží od zahraničního plátce DPH a toť vše? Nevzniká nějaký problém v tom, že dodavatel zboží toto zboží fyzicky dodal jen do Londýna, tedy v rámci UK, a tím pádem je místo plnění v UK a ne v ČR? Nebo tím, že jsem mu dodala důkaz, že jsem vyvezla zboží, se místem plnění stává ČR? Možná to jen zbytečně komplikuji, ale ještě jsem takovou situaci neřešila, že by se zboží dodávalo přes prostředníka. Díky za radu.@kunwald Díky za citaci, nakonec se možná opravdu obrátím na odborníka.

No pokud to dobře chápu, tak dodavatel Vám fakturoval zboží na částku X a ten dopravce následně dopravu na částku Y. X+Y jsou Vaše celkové náklady, je to tak?Zjednodušeně řečeno, u Vás žádný problém není. Do účetnictví vložíte obě faktury a provedete samovyměření DPH. Současně uplatníte odpočet, takže se bude defacto jednat jen o administrativní záležitost, kolonku k přiznání k DPH. Výsledné DPH bude nulové, dokud zboží neprodáte.Případné problémy může mít ten dopravce, protože poskytuje službu do jiné země EU a v tom případě on musí být plátcem. Ale je to čistě jeho problém a vy z toho žádné problémy mít nemůžete. Takže bez obav.Kdyby jste to chtěla řešit správně pro všechny strany, tak v tomto případě by ideálně měl platit dopravu Váš dodavatel a tuto dopravu Vám přefakturovat. V tomto scénáři Vám pak dopravce nemusí žádnou fakturu dávat (nemusel by se stát plátcem) a měla byste jen jednu fakturu od dodavatele.Zrovna v UK jsou v tomto firmy dost zmatené. EU předpisy moc neznají.. Máte štěstí, že Vám vůbec prodali bez DPH. Většinou se jim do toho moc nechce.

@mytrix Díky moc za odpověď, dává to smysl co radíte, jen se mi to nějak nechtělo poskládat v hlavě :)