Identifikovana osoba platba DPH pri prijeti sluzby z EU

28. 2. 2014 15:04:52

Dobry den,

OSVC/neplatce DPH

zacal jsem podnikat v cervnu 2013, do konce 2013 jsem jen platil, zadna vydana faktura, jen proplacene. Celkem jsem se radoval jak bude danove priznani jednoduche, ale...

Mym podnikanim je v principu koupe sluzby a jeji nasledny prodej.

Sluzbu kupuji ze zahranici z EU a prodavam ji do EU a tretich zemi (CR vubec).

Domyslim si spravne, ze:

- diky koupi sluzeb z EU jsem povinen se stat identifikovanou osobou (zpetne) ?

- sve zakazniky z EU jsem povinen zatizit prevednou danovou povinnosti?

- rekneme, ze jsem v 2013 nakoupil sluzby za 100 000, jsem nyni tedy povinnen doplatit jeste DPH z teto castky (dle sazeb zeme z EU odkud sluzbu kupuji)?

Diky moc, je to celkem dzungle, ale je dobre to pochopit.

Adam

28. 2. 2014 15:04:52

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-platba-dph-pri-prijeti-sluzby-z-eu#reply1001358

Roman

(15 hodnocení)

28. 2. 2014 15:09:14

pokud se staneš osobou identifikovanou, tak stále nejsi plátcem DPH. Tzn., že budeš dále nakupovat a prodávat jako neplátce DPH, nebudeš si tedy DPH odečítat, nárokovat ani účtovat nikomu jinému.

28. 2. 2014 15:09:14

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-platba-dph-pri-prijeti-sluzby-z-eu#reply1001357

Adam Becka

28. 2. 2014 15:15:46

Napsal Caesar;1062438
pokud se staneš osobou identifikovanou, tak stále nejsi plátcem DPH. Tzn., že budeš dále nakupovat a prodávat jako neplátce DPH, nebudeš si tedy DPH odečítat, nárokovat ani účtovat nikomu jinému.

To by bylo idealni a prave komunikuji s firmou z EU od ktere kupuji a tvrdi mi v principu to stejne.

Pripominam, ze s firmami z CR nepracuji vubec, jen EU a treti zeme. Vim ze v CR jsem na tom furt stejne, ale jsem na tom stejne i ve styku se zahranicim?

Co pak tedy znamena ta prenesena danova povinnost? Respektive kdo tu DPH tedy zaplati?

Diky moc za odpoved, konecne si o tom mam s kym pokecat :), po precteni asi 100 webu uz jesem z toho celkem hotovy. Priznam se, ze me ale prekvapil zakon, ponevadz mi prisel docela dobre napsany a srozumitelny. Nicmene asi ne dost, jinak bych se neptal :)

28. 2. 2014 15:15:46

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-platba-dph-pri-prijeti-sluzby-z-eu#reply1001356

Roman

(15 hodnocení)

28. 2. 2014 16:13:46

Pro tebe nepřijde vůbec žádná změna (tedy kromě odevzdávání pravidelných přehledů), firmy ze zahraničí ti budou prodávat dále s jejich místní DPH, tu odvádí oni. Jakákoliv ustanovení týkající se DPH, odpovědnosti za ni, atd. se vztahují pouze na plátce DPH, ne na tebe, protože jsi dále neplátcem.

28. 2. 2014 16:13:46

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-platba-dph-pri-prijeti-sluzby-z-eu#reply1001355

Kateřina Bartáková

(4 hodnocení)

28. 2. 2014 17:06:06

No já tedy rozhodně nesouhlasím. Souhlasím jen s úvodním dotazem.

Pokud přijmete službu z EU, místo plnění je zde v ČR, stáváte se identifikovanou osobou. Dodavatel Vám fakturuje bez její DPH, Vy jste povinen DPH odvést zde, ve výši dle sazeb zde v ČR. (podáte přiznání k DPH).

Pokud budete fakturovat do EU podnikateli, stáváte se také IO, fakturujete bez DPH, DPH odvede odběratel v jeho zemi (podáte Souhrnné hlášení).

U obchodů uskutečněných zde v ČR mezi českými osobami, vystupujete jako klasický neplátce.

28. 2. 2014 17:06:06

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-platba-dph-pri-prijeti-sluzby-z-eu#reply1001354

Roman

(15 hodnocení)

1. 3. 2014 00:33:47

Skutečně, chyba byla u mě, omlouvám se, kjaneckova má pravdu. V zahraničním styku se skutečně chováte jako plátce DPH, v tuzemském ne. Toto faux pa jsem si uštědřil díky tomu, že již toto neřeším sám, na účetnictví už mám někoho jiného.

Jen doplním, že osobou identifikovanou se člověk nestane automaticky, je třeba se zaregistrovat!

Ještě jednou se tedy omlouvám za dezinformaci vzniklou mou chybou!

1. 3. 2014 00:33:47

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-platba-dph-pri-prijeti-sluzby-z-eu#reply1001353

Adam Becka

1. 3. 2014 09:59:05

Dobry den,

diky moc za odpovedi.

Ano, kdyz kupuji z EU, vystavuji mi faktury bez jejich DPH. Kdybych byl koncovy uzivatel (ne firma, respektive resi jen to jestli mam zaregistrovane DIC), pripocitali by mi 20%, ale to nejsem.

Chapu vse co pisete, jen jedna vec mi neni jasna a doufam, ze to neni tak jak si myslim:)

Pisete, ze musim odvest DPH zde, me by zajimalo:

- odvod znamena, ze ted tedy statu dluzim 20% z 100 000 (muj nakup z EU za 2013)? .... snad ne.

- pisete, ze si podam priznani k DPH - tim se tedy mysli odvod DPH? Pokud ano, da se odhadnout kolik budu platit - mel jsem jen vydaje (sluzby z EU za 100 000) zadne prijmy.

Diky

1. 3. 2014 09:59:05

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-platba-dph-pri-prijeti-sluzby-z-eu#reply1001352

Kateřina Bartáková

(4 hodnocení)

1. 3. 2014 12:11:09

Ve Vašich dvou otázkách se v podstatě ptáte na to stejné.

Měl byste se zpětně zaregistrovat jako IO, za každý jednotlivý měsíc, ve kterém jste službu nakoupil, podat přiznání k DPH a odvést DPH.

A ano, bohužel :(, rovná se to 21% z nakoupených služeb, tedy celkově ze 100tis.

(To je nevýhoda u IO oproti plátcům, DPH jen odvádí, nárok na odpočet není).

1. 3. 2014 12:11:09

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-platba-dph-pri-prijeti-sluzby-z-eu#reply1001351

Adam Becka

1. 3. 2014 12:55:54

Dobry den, to je drtiva zprava, nicmene dekuji za odpoved.

Zmenila by se ma situace k lepsimu, kdybych byl platce dph? Pripominam, ze nakupuji z EU a prodavam do EU a US.

Jeste podotazka: v mem pripade, kdy nemam zadne prijmy, zmeni platce dph neco?

Diky moc

1. 3. 2014 12:55:54

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-platba-dph-pri-prijeti-sluzby-z-eu#reply1001350

Kateřina Bartáková

(4 hodnocení)

1. 3. 2014 13:12:01

Je sice zvláštní, že nemáte žádné příjmy, ale to je věc jiná :).

Ve Vašem případě, kdybyste byl plátce DPH, tak DPH sice odvedete, ale zároveň nárokujete odpočet (vše by proběhlo pouze v přiznání, kde byste uvedl odvod DPH např. 100,- a odpočet DPH 100,-, takže ve výsledku byste zaplatil na DPH 0,-).

V případě, že byste službu prodával, tak podnikatelům bez DPH a nepodnikatelům vč. naší DPH, kterou byste odvedl zde.

Všechno samozřejmě vč. povinného "papírování" na FÚ.

1. 3. 2014 13:12:01

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-platba-dph-pri-prijeti-sluzby-z-eu#reply1001349

Adam Becka

1. 3. 2014 13:21:10

Diky diky, byt bez prijmu neni muj cil do budoucna :)

Z toho co pisete mi plyne, ze bych mel zapomenout na IO a stat se platcem dph.

Aktualne resim zpetnou prihlasku na IO neb dle zakona musim, tak se tedy radeji prihlasim jako platce dph a usetrim tak 20 tisic ted a urcite i do budoucna.

Dava to smysl? Nebo je v tom zase nejaky hacek :) ?

S tou dani pri prodeji mi souhlasi to co pisete s tim co jsem pochopil ze zakona, take dekuji.

1. 3. 2014 13:21:10

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-platba-dph-pri-prijeti-sluzby-z-eu#reply1001348

Kateřina Bartáková

(4 hodnocení)

1. 3. 2014 13:44:04

To Vám bohužel neporadím, se zpětnou dobrovolnou registrací jako plátce DPH nemám zkušenost (povinně zpětně se zaregistrovat jako IO ze zákona vyplývá, ale zda se lze zaregistrovat dobrovolně a zároveň zpětně jako plátce, Vám neporadím :(...spíše bych to viděla na nějaký ten háček, ale třeba ne. Zkuste se zeptat přímo na FÚ, pokud zde nikdo neporadí).

1. 3. 2014 13:44:04

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-platba-dph-pri-prijeti-sluzby-z-eu#reply1001347

Adam Becka

1. 3. 2014 14:04:02

Dobry den,

dival jsem se na webu a myslim, ze mate pravdu, zpetne to nelze.

Cili budu muset odvest dan do teto chvile a co nejdrive se zaregistrovat jako platce dph.

Diky moc za pomoc,

Adam

---------- Příspěvek doplněn 01.03.2014 v 16:50 ----------

Tak jsem nasel nadeji :)

Portál POHODA - Odpovědi na dotazy z online poradny – 4. díl

http://portal.pohoda.cz/dane-ucetnictvi-mzdy/dph/odpovedi-na-dotazy-z-online-poradny-%E2%80%93-4-dil/

Zpětné odečtení DPH z nakoupeného majetku

Když se podnikatel (vždy neplátce DPH) stane k 1. 11. 2013 plátcem DPH (dobrovolným), může si ještě zpětně odečíst DPH z nakoupeného majetku (nakoupeného v době, kdy byl neplátcem DPH)? Pokud ano, kolik měsíců zpětně to lze? Dále by mě zajímalo, zda se v lednu či v únoru může stát opět neplátcem DPH, nebo zda se musí čekat další rok.

Odpovídá Bc. Zuzana Bartůšková, Účetnictví bez starostí:

Plátce DPH má nárok na odpočet z přijatých plnění při registraci, a to za 12 měsíců po sobě jdoucích před dnem, kdy se stal plátcem. Podmínkou je, že ke dni registrace jsou tato plnění součástí obchodního majetku. Připadá tedy v úvahu odpočet u dlouhodobého majetku, zboží a zásob, které jsou ke dni registrace na skladě. Podmínkou k uplatnění odpočtu je platný daňový doklad se všemi náležitostmi. Nárok na odpočet je nutné uplatnit v období, kdy se podnikatel stal plátcem, to znamená v tomto případě v DPH za listopad 2013 (viz § 79 zákona o DPH).

Domyslim si spravne, ze by to melo byt takto:

- odvedu DPH, ktere aktualne statu dluzim

- registrace k platcovstvi DPH

- v prvnim danovem obdobi si narokuji odpocet na tu castku kterou jsem predtim zaplatil a penize se mi tedy vrati

Co myslite?

Diky

1. 3. 2014 14:04:02

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-platba-dph-pri-prijeti-sluzby-z-eu#reply1001346

Pro odpověď se přihlašte.

Přihlásit