Identifikovaná osoba a placení DPH

18. 9. 2019 06:57:11

Zdravím, potřeboval bych se poradit o odvádění DPH a IO...

Podle článku níže, pokud utratím na FB reklamě např. 10 000 Kč, jsem povinen odvést FÚ DPH z této částky, tedy 21% = 2100Kč. Moje náklady na reklamu jsou tedy najednou o 2 tis. větší...

Pokud to chápu správně, tak tohle platí pro jakoukoliv službu ze zahraničí. Takže když si třeba zaplatím hosting v USA, jsem povinen z tohoto nákladu odvést DPH českému FÚ. Stejně tak, jako když zaplatím někomu na Freelancer.com aby mi třeba navrhnul newsletter, je to tak?

Budu rád když mě někdo opraví, nebo poradí.

Díky

Zmíněný článek:

Reklamy Facebook, AdWords a DPH - jakpodnikat.cz

Pokud však firmě Facebook uvedeme, že tu reklamu používáme pro své ekonomické činnosti, zcela se pro nás mění situace. Peníze si bude Facebook sice dál strhávat z naší karty, ale z nás se stává identifikovaná osoba a musíme se jako identifikovaná osoba zaregistrovat, do 15 dní od přijetí té služby (reklamy). No a pak si vždy po skončení měsíce stáhneme od Facebooku fakturu. Tu částku z faktury zapíšeme do daňového přiznání k DPH, které musíme podat za každý měsíc, do 25. dne po jeho skončení. Tam zaplacenou částku uvedeme, dopočítáme k ní 21 % DPH a tuto sumu zaplatíme našemu finančnímu úřadu. A to není všechno, navíc musíme podat i souhrnné hlášení, kde zase uvedeme tu částku z faktury, DPH už z toho nepočítáme a nic už neplatíme. Přiznání i hlášení vyplníme i podáme přes daňový portál, je třeba si zřídit datovou schránku na sebe coby podnikatele, pokud ji ještě nemáme.

18. 9. 2019 06:57:11

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-a-placeni-dph#reply1416183

(20 hodnocení)

18. 9. 2019 07:06:34

Ano, presne tak, pokud bys byl platce DPH, tak si tech 21% v priznani zase odectes a cena tak pro tebe zustane stejna, ale jako neplatce musis DPH zaplatit a odecet neni mozny... Proto je nekdy lepsi uvazovat byt primo platce DPH, ale tam je treba zvazit vsechny ostatni dopady ktere to bude mit.

18. 9. 2019 07:06:34

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-a-placeni-dph#reply1416182

David Musil

(69 hodnocení)

18. 9. 2019 07:16:20

Pozor, podle meho danare je to malicko jinak. Poskytovatele techto sluzeb - treba Facebook po vas chteji vyplnit fakturacni udaje. Pokud vyplnite DIC, pak plati to, co jste psal - DPH odvadite vy a jako neplatci vam nevznika narok na vratku. Pokud DIC nevyplnite, nic byste odvadel nemusel.

Ja tam DIC take mel a platil jsem. Pak jsem ho smazal. Faktury vypadaji jinak, moje DIC tam neni a to by melo stacit. Snad :) ...

Pravdou take je, ze tato spoluprace je mezi staty EU a ti si vyjizdi nejake spolecne prehledy. Pokud tedy platis treba do Australie, patrne by se na to neprislo. Ale je lepsi neriskovat :)

PS - vyjadrovala se k s.r.o, ale to je myslim jedno.

Čtěte vlákno odspodu a budete chytřejší :)

18. 9. 2019 07:16:20

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-a-placeni-dph#reply1416181

Sisyphus

(8 hodnocení)

18. 9. 2019 07:47:47

Napsal musil.david;1544747
Pozor, podle meho danare je to malicko jinak. Poskytovatele techto sluzeb - treba Facebook po vas chteji vyplnit fakturacni udaje. Pokud vyplnite DIC, pak plati to, co jste psal - DPH odvadite vy a jako neplatci vam nevznika narok na vratku. Pokud DIC nevyplnite, nic byste odvadel nemusel.
Ja tam DIC take mel a platil jsem. Pak jsem ho smazal. Faktury vypadaji jinak, moje DIC tam neni a to by melo stacit. Snad :) ...
Pravdou take je, ze tato spoluprace je mezi staty EU a ti si vyjizdi nejake spolecne prehledy. Pokud tedy platis treba do Australie, patrne by se na to neprislo. Ale je lepsi neriskovat :)
PS - vyjadrovala se k s.r.o, ale to je myslim jedno.

Díky za odpověď.

Takže pokud jako plátce DPH nedosáhnu žádného zisku a mám jen náklady na zahraniční služby, budu navíc zatížen ještě 21% DPH z těchto nákladů, které si nemůžu od ničeho odečíst?

...

Po mě FB chtěl jen platební kartu a tím to haslo, reklamu provozuju přes svůj osobní účet (Personal Ad Account) - nikde není moje IČO... FB za mě VAT neodvádí, na faktuře je napsáno, že tu povinnost mám já.

Jde mi o to, že jsem si bláhově myslel, že budu uplatňovat výdaje procentem z příjmu - to se mi trochu pokazilo tím, že jsem už pár měsíců ve ztrátě a budu tedy chtít uplatnit skutečné výdaje, abych nemusel platit daň ze zisku, který ani nemám...

90% mých výdajů je reklama a pokud tu uvedu do výdajů, bude při kontrole jasné, že se jedná o službu ze zahraničí a tím pádem, že jsem měl být minimálně IO a platit DPH.

Tímto činem bych tedy sice ušetřil na dani z příjmu, ale musel zaplatit DPH, které si nemám vůči čemu odečíst...

Mám teď tedy dvě možnosti:

1. stát se plátcem DPH a dodatečně ho odvést ze všech těch reklam a odečíst si těch pár stovek, které můžu ze zaplaceného hostingu tady v ČR.

2. zůstat jako neplátce, dále reklamu kupovat pro "osobní" účely a zaplatit daň ze zisku, který nemám.

To je výběr :D

18. 9. 2019 07:47:47

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-a-placeni-dph#reply1416180

(20 hodnocení)

18. 9. 2019 07:52:33

musil.david: kdyz nevyplnis VAT, tak tim rikas facebooku ze nakupujes jako soukroma osoba, tedy ne pro ucely podnikani... Coz je samozrejem spatne. Pokud to kupujes jako sro tak je to o to vetsi hloupost... Nevim co mas za danare, ale tohle neni dle meho nazoru spravne ani nahodou a fnancka by te na tom mohl tahat... to co popisuji zde https://www.jakpodnikat.cz/adwords-dph.php je rozhoden platne, nechapu jak by to mohlo byt jinak. Jen to dodava pocit, ze vazne to ze je nekdo ucetni/danar fakt neznamena ze poradi dobre...

Rad se necham opravit, ale bez citaci/zdroju to nepujde... "Jeden danar povidal" uz zavarilo kde komu...

18. 9. 2019 07:52:33

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-a-placeni-dph#reply1416179

Sisyphus

(8 hodnocení)

18. 9. 2019 08:08:04

Napsal Aleš Jiříček;1544746
Ano, presne tak, pokud bys byl platce DPH, tak si tech 21% v priznani zase odectes a cena tak pro tebe zustane stejna, ale jako neplatce musis DPH zaplatit a odecet neni mozny... Proto je nekdy lepsi uvazovat byt primo platce DPH, ale tam je treba zvazit vsechny ostatni dopady ktere to bude mit.

Děkuji za podnětnou odpověď.

Takže když bych se stal plátcem DPH, a toto byl můj jediný odvod dph, tedy nikde nic s DPH neprodávám a nikde jinde mi nevzniká povinnost DPH platit, tak si můžu tuhle částku nechat vrátit?

Můj příklad:

Utratím 10 000 Kč za reklamu. Odvedu 2100 Kč DPH. Můj příjem je třeba 12 000 Kč - místo plnění je třeba v USA a tím pádem se mně DPH z tohoto zisku netýká.

Která situace je správná:

1. Moje výdaje a DPH jsou 12 100 Kč. Příjem 12 000 znamená zisk 2000. DPH mi nikdo nevrátí a já tím pádem zaplatím DPH 2100Kč + daň z příjmu z těch 2000...

I když jsem tedy dosáhl zisku, po odvodu DPH jsem ve ztrátě...

2. DPH mi bude vráceno a já odvedu jen daň z příjmu z 2000 Kč.

Předpokládám, že situace 1 je skutečná, je to tak?

Omlouvám se, pokud to komplikuju - v tomhle se opravdu nevyznám a rád se přiučím :)

18. 9. 2019 08:08:04

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-a-placeni-dph#reply1416178

(20 hodnocení)

18. 9. 2019 08:10:54

Pokud mas prijmy jen mimo EU, tak je pro tebe platcovstvi dph vyhodnejsi co do financi. Otazka jestli i z pohledu novych povinnosti s podavanim mesicnich (na ctvrtletni uz se dnesa moc neregistruje) priznani a vubec vetsiho dohledu FU a nutnosti hlidat si vic povinnosti...

A samozrejme je otazka zda te FU zaregistruje, dobrovolne platcovstvi chteji vetsinou vyvsetlit, i kdyz posledni dobou sem s regstraci problem (krome toho vysvetlovani) nemel...

18. 9. 2019 08:10:54

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-a-placeni-dph#reply1416177

David Musil

(69 hodnocení)

18. 9. 2019 09:25:58

Napsal Aleš Jiříček;1544753
musil.david: kdyz nevyplnis VAT, tak tim rikas facebooku ze nakupujes jako soukroma osoba, tedy ne pro ucely podnikani... Coz je samozrejem spatne. Pokud to kupujes jako sro tak je to o to vetsi hloupost... Nevim co mas za danare, ale tohle neni dle meho nazoru spravne ani nahodou a fnancka by te na tom mohl tahat... to co popisuji zde https://www.jakpodnikat.cz/adwords-dph.php je rozhoden platne, nechapu jak by to mohlo byt jinak. Jen to dodava pocit, ze vazne to ze je nekdo ucetni/danar fakt neznamena ze poradi dobre...
Rad se necham opravit, ale bez citaci/zdroju to nepujde... "Jeden danar povidal" uz zavarilo kde komu...

U me je to aktualni informace Alesi. Je to jen par dnu stare a informace je to vlastne z pondeli, kdy jsem toto zacal resit. V patek mam posezeni jeste s druhym danarem, takze pak si udelam nejaky zaver a uvidim, jaky bude vysledek. Mne to taky zarazilo, protoze nektere sluzby opravdu maji v nastaveni neco jako "pouzivate pro soukrome ucely?".

Proto jsem psal, "podle meho danare" a ne, ze to tak je. Kazdopadne myslim, ze se tu snad objevi Z.Jurak a poda informaci. I za tim jsem mel v planu jit, ale zrovna resil jine povinnosti.

18. 9. 2019 09:25:58

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-a-placeni-dph#reply1416176

(20 hodnocení)

18. 9. 2019 09:28:42

Rozhodne chtej nejakou oporu v zakone... Podle aktualnich danovych zakonu mit o prijde jako nesmysl, povinnost byt identifikovana osoba a odvadet DPH pri prijeti sluzby ze zahranici proste mas... To ze to facebooku nereknes na tom prece vubec nic nezmeni... To si zase nekdo vyklada zakony po svem... Ale vysvetluj to pak financaku ze jo...

18. 9. 2019 09:28:42

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-a-placeni-dph#reply1416175

Michal Svatoň

(42 hodnocení)

18. 9. 2019 09:37:31

Ano je to tak, jakmile příjmete službu ze zahraničí a je jedno jestli si zaplatíte reklamu na FCB nebo reklamu na Google pro podnikatelské účely, v tu chvíli jste povinen zaplatit daň 21% a stáváte se tak " Identifikovaná osoba § 6g až § 6l". Konkrétně vyplňujete v přiznání I. Zdanitelná plnění - řádek číslo 5, kam napíšte částku a zaplatíte DPH z této částky 21%. Přijetí služby s místem plnění podle § 9 odst. 1 od osoby registrované k dani v jiném členském státě. Placení daně se nelze jakkoliv vyhnout a nejsou žádné vyjímky, alespoň takové mám informace od své účetní. Pozor nejste plátcem DPH, ale pouze identifikovaná osoba, je tedy potřeba zaškrtnout ve formuláři "Identifikovaná osoba § 6g až § 6"

Formulář najdete zde, já jej odesílám online a podepisuji přes datovou schránku, je to jednoduché a rychlé:https://adisdpr.mfcr.cz/adistc/adis/idpr_epo/epo2/uvod/vstup_expert.faces

Konkrétně formulář "Přiznání k dani z přidané hodnoty platné od 1.1.2011"

Samozřejmě je potřeba se registrovat:

"Přijali jsme službu s místem plnění v tuzemsku od osoby neusazené v tuzemsku (tedy od podnikatele odkudkoliv ze světa), který nemá sídlo ani provozovnu v tuzemsku. Případně má v tuzemsku provozovnu, ta se ale plnění neúčastní. (Týká se například Google AdWords). Identifikovaná osoba jsme ode dne přijetí služby."

18. 9. 2019 09:37:31

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-a-placeni-dph#reply1416174

Petra007

18. 9. 2019 10:36:17

Teď řeším něco podobného s účetní. Jsem IO, kupovala jsem nějaké texty v Německu přes Textbroker.de, fakturovali mi s DPH. Účetní mi řekla, že mi měli fakturovat bez DPH a daň jsem měla zaplatit já tady. Uvidím, co vykoumáme.

18. 9. 2019 10:36:17

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-a-placeni-dph#reply1416173

Sisyphus

(8 hodnocení)

18. 9. 2019 10:45:30

Napsal Petra007;1544799
Teď řeším něco podobného s účetní. Jsem IO, kupovala jsem nějaké texty v Německu přes Textbroker.de, fakturovali mi s DPH. Účetní mi řekla, že mi měli fakturovat bez DPH a daň jsem měla zaplatit já tady. Uvidím, co vykoumáme.

No, já mám taky možnost za reklamu platit s irským VAT, které by se strhávala automaticky spolu s platbou, ale pochybuju že by s tím FÚ byl spokojený.

Ani mi tak netíží ten nárůst výdajů o pětinu (chápu proč to tak musí být), ale opravdu se nechci tímhle zaobírat a starat se o to. Co si myslíte o nějakých účetních programech jako idoklad.cz atp... Něco co by mi zabralo max hodinu měsíčně a nebudu riskovat že něco z nevědomosti podělam...

18. 9. 2019 10:45:30

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-a-placeni-dph#reply1416172

David Musil

(69 hodnocení)

18. 9. 2019 11:25:14

Napsal Sisyphus;1544801
No, já mám taky možnost za reklamu platit s irským VAT, které by se strhávala automaticky spolu s platbou, ale pochybuju že by s tím FÚ byl spokojený.
Ani mi tak netíží ten nárůst výdajů o pětinu (chápu proč to tak musí být), ale opravdu se nechci tímhle zaobírat a starat se o to. Co si myslíte o nějakých účetních programech jako idoklad.cz atp... Něco co by mi zabralo max hodinu měsíčně a nebudu riskovat že něco z nevědomosti podělam...

Jenže ten idoklad to za tebe neudělá. Tohle prostě musí dělat odborníci. Od toho tu ty účetní a poradce máme.

A ještě pro Aleše - ten můj poradce říkal, že když třeba na FB své DIČ nedáte, tak nejde o to, že by si to FB vyložil tak, že to děláte pro soukromé účely, ale proto aby to daň odvedl on ve své zemi. Ta povinnost by pak měla být převedená na druhý subjekt a on by vám měla fakturovat včetně daně.

18. 9. 2019 11:25:14

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-a-placeni-dph#reply1416171

(20 hodnocení)

18. 9. 2019 11:39:33

musil.david: to je ale spatne. Porusujes tim svoji povinnost byt identifikovana osoba a platit dan v čr... To ze o tom facebooku nereknes tu povinnost nevymaze...

muzu se plest... Ale jses prvni od ktereho to slysim a google s tebou taky moc nesouhlasi... Jak se na to bude divat FU tezko rict...

18. 9. 2019 11:39:33

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-a-placeni-dph#reply1416170

Pavel

(1 hodnocení)

18. 9. 2019 11:45:02

Napsal musil.david;1544808
Jenže ten idoklad to za tebe neudělá. Tohle prostě musí dělat odborníci. Od toho tu ty účetní a poradce máme.
A ještě pro Aleše - ten můj poradce říkal, že když třeba na FB své DIČ nedáte, tak nejde o to, že by si to FB vyložil tak, že to děláte pro soukromé účely, ale proto aby to daň odvedl on ve své zemi. Ta povinnost by pak měla být převedená na druhý subjekt a on by vám měla fakturovat včetně daně.

Tak to se musím ozvat. To je špatný výklad. Pokud nakoupíte reklamu pro účely podnikání a nedáte dodavateli svoje DIČ, tak vám vystaví fakturu včetně DPH. A tu DPH odvede tam kde je registrovaný dodavatel, v tomto případě tuším Irsko. Ale to je v rozporu se zákonem o DPH a jiných nařízení EU. A zaplacení DPH v rozporu se zákonem vás nezbavuje povinnosti ji zaplatit správně. Jako Identifikovaná osoba, vy tu fakturu musíte přidanit o částku DPH a odvést v Česku. Tak jak píše Aleš Jiříček.

18. 9. 2019 11:45:02

https://webtrh.cz/diskuse/identifikovana-osoba-a-placeni-dph#reply1416169