Faktúry ČR – SR

19. 4. 2011 10:34:25

Zdravím,

riešim problém s fakturáciou medzi ČR a SR.

Ja som zo SR, neplatiteľ DPH zaregistrovaný podľa paragrafu 7a (môžem dodávať a príjimať služby zo štátov EU, mám pridelené IČ DPH pre zahraničie).

Môj klient je z ČR, tiež neplatiteľ DPH. Môžem mu vystaviť faktúru za službu aj keď nemá pridelené IČ DPH alebo sa musí zaregistrovať podľa nejakého paragrafu ako na u nás, alebo sa musí stať platiteľom DPH? Keďže som neplatiteľ faktúra bude bez DPH, má klient z ČR nejaké povinnosti?

Vďaka

19. 4. 2011 10:34:25

https://webtrh.cz/diskuse/faktury-cr-sr#reply629646

joe_xxx

(3 hodnocení)

19. 4. 2011 10:48:48

Podle našeho zákona se musí zaregistrovat jako plátce DPH ještě před přijetím služby (§ 94). U nás registrován = plátce, na Slovensku ne.

Klient v ČR se stane plátcem DPH, Vaši fakturu "samozdaní" = vypočte DPH, odvede a zároveň nárokuje odpočet

19. 4. 2011 10:48:48

https://webtrh.cz/diskuse/faktury-cr-sr#reply629645

probos

(1 hodnocení)

19. 4. 2011 10:54:30

Nemá smysl zakládat nové téma. Z

Chtěl bych se zeptat, pokud bych v budoucnu poskytl služby webdesignu do Německa nebo jiného EU státu a nejsem plátce DPH, stávám se ihned po poskytnutí služby plátcem DPH? Náležitosti faktury zůstávají stejné jako v ČR nebo bych musel pro jinou zem fakturu patřičně upravit?

Děkuji.

19. 4. 2011 10:54:30

https://webtrh.cz/diskuse/faktury-cr-sr#reply629644

smolenice

(15 hodnocení)

19. 4. 2011 10:58:48

Presne to som si myslel a klient sa so mnou hádal, že sa nemusí registrovať ako platieľ DPH.

Ide o tvorbu e-shopu, dalo by sa to nejako obísť, ak by som e-shop napálil na CD a poslal poštou ako tovar? Alebo sa to týka aj tovaru z EU?

19. 4. 2011 10:58:48

https://webtrh.cz/diskuse/faktury-cr-sr#reply629643

joe_xxx

(3 hodnocení)

19. 4. 2011 11:02:30

Ano, musíte se zaregistrovat ještě před poskytnutím služby a zmíněnou službu fakturovat už jako plátce DPH. Faktura plátce DPH plátci DPH do EU musí obsahovat zákonné poučení přibližně tohoto znění: "Místem zdanitelného plnění služby poskytnuté dle § 9 zákona č. 235/2004 Sb., který je v souladu se Směrnicí 2006/112/ES, je .......... (příslušný stát EU). Jako příjemce služby jste povinni přiznat a zaplatit související daň z přidané hodnoty".

Základ daně i daň musí být vyčísleny v Kč, i když odběrateli fakturujete např. v Eurech.

---------- Příspěvek doplněn 19.04.2011 v 11:07 ----------

To "smolenice"

Riskujete - tím, že mu poskytujete licenci k použití svého díla, poskytujete mu SLUŽBU a dál jste pánem svého díla.

Když mu ale prodáte e-shop na CD, prodáte mu ZBOŽÍ. On ovšem bude moci tím zbožím nakládat jako vlastník - např, je prodat dál ....

Neplátce DPH může pořídit zboží z jiných členských zemí do limitu 326 tis. Kč ročně, aniž by se musel registrovat k DPH.

19. 4. 2011 11:02:30

https://webtrh.cz/diskuse/faktury-cr-sr#reply629642

dave67

28. 4. 2011 13:49:33

Jak to vlastně funguje ve vztahu plátce x plátce? Vystavím fakuturu bez DPH, se Slovenským DIČ. Mám pocit, že tam musí být ještě nejaká formulka, ale nemůžů ji nikde najít... Snad to píšu správně.

Chápu to tak, že já tuto fakturu zahrnu mezi částky, ze kterých nebudu platit DPH, abych nebyl bit:) Případně, na co si dát pozor.

28. 4. 2011 13:49:33

https://webtrh.cz/diskuse/faktury-cr-sr#reply629641

Jaroslav Dostál

(52 hodnocení)

28. 4. 2011 14:10:03

Ano, plátce DPH v ČR vystaví odběrateli služby v SR registrovanému k DPH daňový doklad s cenou bez DPH. Formulka může vypadat třeba takto:

Místem zdanitelného plnění služby poskytnuté dle § 9 zákona č. 235/2004 Sb., který je v souladu se Směrnicí 2006/112/ES, je jiný členský stát EU. V souladu se Směrnicí 2006/112/ES jste povinni přiznat a zaplatit související daň z přidané hodnoty (tzv. „reverse charge" proces).

Součet takto fakturovaných částek se objeví na řádku 21 daňového přiznání a součty po firmách také na souhrnném hlášení VIES.

28. 4. 2011 14:10:03

https://webtrh.cz/diskuse/faktury-cr-sr#reply629640

probos

(1 hodnocení)

5. 5. 2011 10:36:33

Měl bych ještě jednu otázku. Pokud fakturuju do zahraničí, měl bych uvést na faktuře aktuální kurz pokud vystavuji fakturu v jiné měně ? nebo bych to měl raději přepočítat na CZ a vystavit dotyčnému fakturu v CZ? Díky

5. 5. 2011 10:36:33

https://webtrh.cz/diskuse/faktury-cr-sr#reply629639

Jaroslav Dostál

(52 hodnocení)

6. 5. 2011 12:03:50

Napsal probos;653056
Měl bych ještě jednu otázku. Pokud fakturuju do zahraničí, měl bych uvést na faktuře aktuální kurz pokud vystavuji fakturu v jiné měně ? nebo bych to měl raději přepočítat na CZ a vystavit dotyčnému fakturu v CZ? Díky

Tohle záleží na smlouvě uzavřené se zákazníkem. Co jste si dohodli ve smlouvě, tak to bude.

6. 5. 2011 12:03:50

https://webtrh.cz/diskuse/faktury-cr-sr#reply629638

joe_xxx

(3 hodnocení)

6. 5. 2011 13:14:39

Dovoluji si připodotknout, že - protože jste plátce DPH - můžete fakturovat v cizí měně, ale musíte uvést i základ daně v Kč - vizte zákon o DPH.

6. 5. 2011 13:14:39

https://webtrh.cz/diskuse/faktury-cr-sr#reply629637

Jaroslav Dostál

(52 hodnocení)

9. 5. 2011 14:33:35

Dík za upozornění, faktura (na kterou zněl dotaz) je jedna věc, daňový doklad pro účely DPH je jiná věc, a mnoho lidí to stále zaměňuje.

Faktura a její obsah se řídí obchodními zvyklostmi případně smlouvou/dohodou mezi oběma stranami.
Daňový doklad a jeho obsah se řídí striktně zákonem o DPH v platném znění (pro služby poskytnuté pro podnikatele do jiného státu EU platí zejména §4 odst(4), §26 a §33 - aby se to nemuselo pracně hledat)

Ještě ke kurzům na přepočet na Kč při plnění za cenu v cizí měně - pro přepočet na daňovém dokladu se použije platný kurz používaný v účetnictví nebo v daňové evidenci, tj. např. denní kurz ČNB nebo pevný kurz (stanovený na určité obdobý podle kurzu ČNB) - to na vysvětlenou k §4 zákona o DPH.

9. 5. 2011 14:33:35

https://webtrh.cz/diskuse/faktury-cr-sr#reply629636

Pro odpověď se přihlašte.

Přihlásit