Fakturace – proforma, zálohová faktura, faktura?

Zdravím, chtěl bych si upřesnit pár věcí, které jsem četl na internetu. Nejsem plátce DPH a před dodáním služby požaduji 50% zálohu. Po dodání zbylých 50%. Na internetu jsem četl že správný způsob je vytvořit dvě dokladové řady a postupovat takto: Vytvořit proformu ( výzva k platbě ) řada: PF kde - uvedu 50% ceny? (5 000,-) Po uhrazení vytvořím "Zálohová faktura" řada: VF - na částku z proformy? (5 000,-) Po dodání vytvořím "Faktura" řada: VF - bude tam celková částka včetně zálohy?(10 000,-) a pod tím odečtena záloha? (5 000,-) a pod tím doplatek? (5 000,-) jak správně zadat do dańové evidence "Zalohova faktura" a "Faktura". Zadává se tam položka "Celková cena" z obou "dokladů" nebo pouze "Celkem k úhradě" ze zalohové a "Zbývá k úhrade" z faktury?, aby se mi dva krát nepočítala záloha dopříjmů (jednou ze Zálohové a podruhé jako součast celkové částky z Faktury)

Tenhle dotaz má dva aspekty, účetní a technický. Účetně se bavíme o pohledávce a závazku. Pohledávku mám za člověkem, který mi něco dluží. Závazek mám k člověku, kterému něco dlužím já. Když si sjednám obchod (dodám službu), tak nikdo nikomu účetně jestě nic nedluží. To se ale změní když buď

• službu dodám a požaduji zaplacení,
  • pak mi vzniká pohledávka, kterou zdokladuju vytvořenou fakturou
  • a odběrateli vzniká závazek, který si on zdokladuje fakturou přijatou ode mne.
  Zaplacením se závazek i pohledávka zruší (zdokladuje se to výpisem z banky).

anebo

• požaduju zálohu ještě před tím, než cokoliv udělám
  • pak mi teprve přijetím platby vzniká závazek, který zdokladuju výpisem z banky
  • a odběrateli vzniká pohledávka, kterou si on zdokladuje jeho výpisem z banky
  Dodáním služby se závazek i pohledávka zruší (zdokladuje se to vystavenou fakturou se zohledněnou zálohou) .

Všimni si, že tam nikde proforma (zálohová faktura) nefiguruje, protože účetně jejím vystavením žádný závazek ani pohledávka nevzniknou, ty vzniknou až skutečným provedením platby. Naopak vystavená faktura reprezentuje skutečně vzniklou pohledávku/závazek po skutečném dodání služby. Tvůj příklad je kombinací obojího. Z účetního hlediska je proforma (zálohová faktura) jen jakási "výzva k zaplacení zálohy", tedy neúčetní doklad, ale žádnou pohledávku účetně nereprezentuje. Technicky je to vždycky závislé na účetním programu, který používáš. Některé programy vyžadují vystavení interního dokladu až při přijetí platby zálohy aby se mohla platba správně zaúčtovat do závazků (v účetnictví) a případně i do příjmů (v daňové evidenci). Jiné programy umožňují vystavení proformy předem (aby bylo co poslat zákazníkovi) a potom ji po přijetí platby "překlopí" na interní doklad reprezentující závazek vzniklý přijetím zálohy. Každý program to může mít ošetřené jinak. Pokud si sám vedeš daňovou evidenci v Excelu, tak je asi nejjednodušší:

• vystavit proformu (=zálohovou fakturu) na 5000
• po přijetí platby zaevidovat příjem v peněžním deníku (5000) a zaevidovat uhrazenou proformu do evidence závazků (5000)
• po dodání služby vystavit doplatkovou fakturu (10000-5000=5000), zaevidovat ji v evidenci pohledávek (5000) a zrušit zálohu v evidenci závazků (5000)
• po přijetí doplatku zaevidovat příjem v peněžním deníku (5000) a zrušit pohledávku v evidenci pohledávek (5000)

Doufám, že to pomohlo :)

Používám Aladdin a ten má 3 druhy dokladů které používám:

• proforma
• zálohová faktura - (podle zdroje níže má stejný význam jako klasická faktura)
• faktura

tak jsem tedy postupoval podle: http://www.podnikatel.cz/diskuse/1493/23594/ - toto tam i další potvrdili jde mi hlavně o upřesnění s ohledem k dani z příjmu: ze zalohove faktury (ne proformy) do daňové evidence dám příjem celou zálohu z konečné faktury do daňové evidence dám příjem celkovou částku - zálohu správně?

Napsal Sajacz;509853

Používám Aladdin

Alladina neznám, takže nevím ...

Napsal Sajacz;509853

jde mi hlavně o upřesnění s ohledem k dani z příjmu:

ze zalohove faktury (ne proformy) do daňové evidence dám příjem celou zálohu

z konečné faktury do daňové evidence dám příjem celkovou částku - zálohu

správně?

Oboje správně, datum je vždy den skutečně přijaté platby