Faktura bez DPH

Dobrý den, chtěl bych se zeptat, jak by měla vypadat faktura na poskytnutí služby pro zákazníka s DIČ do země EU, kde se od 1.1.2010 nesmí uvádět DPH? Především nevím, zda vkládat řádek "datum zdanitelného plnění", zda tam má být v hlavičce "faktura - daňový doklad" nebo jen "faktura". Má tam být nějaká zmíka o tom, že místo plnění je u nich? A jak vůbec s DPH položkami? Dát tam nuly, nebo všechny řádky/sloupce, kde je DPH vůbec nevložit? Snažil jsem se to dohledat, ale bez úspěchu. V této poradně také již zaznělo "vystavte fakturu bez DPH". U neplátce je jasné, jak by měla vypadat, ale u plátce nevím. Děkuji

Napsal punjab;474837

Dobrý den,

chtěl bych se zeptat, jak by měla vypadat faktura na poskytnutí služby pro zákazníka s DIČ do země EU, kde se od 1.1.2010 nesmí uvádět DPH?

Především nevím, zda vkládat řádek "datum zdanitelného plnění", zda tam má být v hlavičce "faktura - daňový doklad" nebo jen "faktura".

Má tam být nějaká zmíka o tom, že místo plnění je u nich?

A jak vůbec s DPH položkami? Dát tam nuly, nebo všechny řádky/sloupce, kde je DPH vůbec nevložit?

Snažil jsem se to dohledat, ale bez úspěchu. V této poradně také již zaznělo "vystavte fakturu bez DPH". U neplátce je jasné, jak by měla vypadat, ale u plátce nevím.

Děkuji

Náležitosti daňového dokladu při poskynutí služby s místem plnění mimo ČR jsou uvedeny v §33 zákona o DPH. Místo údaje "datum zdanitelného plnění" se zde uvádí "datum uskutečnění služby nebo datum přijetí platby", podle toho, který den nastane dříve, pokud se liší od data vystavení daňového dokladu. Nezáleží na tom, zda v hlavičce dokladu bude uvedeno faktura nebo faktura-daňový doklad nebo jen daňový doklad, zákon neříká, co musí mít doklad v nadpise, důležité je, zda obsahuje všechny náležitosti dle zákona. Na dokladu by mělo být uvedeno i to, kde se nachází místo plnění a kdo je povinen přiznat a zaplatit daň. Věta by mohla znít například takto: "Dle §9 odst. 1 zákona o dani z přidané hodnoty č. 235/2004 Sb., je místo plnění mimo tuzemsko. Daň z přidané hodnoty je povinen přiznat a zaplatit příjemce služby v zemi, kde se nachází místo plnění." Pokud se místo plnění určí podle jiného ustanovení zákona, tedy dle jiného než základního pravidla, pak je nutné uvést odkaz na jiný správný paragraf. Co se týče položek a uvádění DPH: záleží, co Vám umožňuje aplikace, kde vystavujete faktury. Pokud není možné položky k DPH vyjmout, není ani na závadu uvést v polože k DPH nulu.