DPH při poskytnutí služby podnikateli neplátci do EU

Dobrý den. Klient je podnikatel neplátce DPH sídlící na Slovensku, já jsem tuzemský plátce DPH. Služba kterou poskytuji je zhotovení software. Usuzuji správně že mám službu fakturovat bez DPH? Pokud ano co a kde uvedu v přiznání k DPH? Předem děkuji za odpověď.

Váš klient by se měl registrovat jako plátce DPH na Slovensku již ke dni posktnutí těchto služeb, protože přijal službu od jiného podnikatele z EU, místo plnění uvedené služby je na Slovensku. V ČR fakturujete tuto službu bez české DPH. Do přiznání k DPH uvedete hodnotu poskytnutých a fakturovaných služeb do řádku 21, předpokládejme přitom, že se Váš klient opravdu registroval k DPH. Rovněž byste měl podat souhrnné hlášení, kam se uvádí hodnota služeb poskytnutých s místem plnění mimo tuzemsko. Více informací k souhrnnému hlášení najdete v §102 zákona o DPH. Souhrnné hlášení lze podávat pouze elektronicky.