Dodatečná fakturace bez DPH plátci v EU

28. 5. 2015 09:20:39

Zdravím,

mám dotaz - zákazník odebral zboží v české prodejně a zaplatil hotově v CZK částku včetně DPH.

Po několika dnech se ozval, že chce změnit fakturu na plátce DPH na Slovensku a přefakturovat bez DPH, jelikož tam zboží vyváží. Za zaplacené DPH chce objednat další zboží.

1) Mohu mu tedy vystavit daňový doklad bez DPH i když zboží normálně odebral v Česku a platil v CZK? Mám po něm chtít nějaké čestné prohlášení či co, že zboží vyvezl? Stačí to jako prokázání?

2) Pokud ano, jak to teď udělat účetně (daňová evidence plátce DPH) - udělat opravný doklad na celou částku původního dokladu a pak vystavit novou fakturu bez DPH? Nebo vystavit jen opravný doklad a na něm snížit daň na 0?

Díky za odpovědi.

28. 5. 2015 09:20:39

https://webtrh.cz/diskuse/dodatecna-fakturace-bez-dph-platci-v-eu#reply1116070

PitiPitiPa

28. 5. 2015 09:29:33

Ty bys měl pro případnou kontrolu mít něco, čím prokážeš, že zboží opustilo ČR.

Osobně bych ho odkázal na příští nákupy, zpětně bych mu to takto neopravoval.

28. 5. 2015 09:29:33

https://webtrh.cz/diskuse/dodatecna-fakturace-bez-dph-platci-v-eu#reply1116069

James.pond

(15 hodnocení)

28. 5. 2015 09:29:43

Pokud nakoupil v české kamenné prodejně, tak mu nemůžeš vystavit fakturu bez DPH. To je stejné jako bych jel koupit jídlo do Německa a tam jim řekl, že mi to mají prodat bez DPH, že jsem přilez z ČR. Je v tom logika?

Snad ti to pomůže.

28. 5. 2015 09:29:43

https://webtrh.cz/diskuse/dodatecna-fakturace-bez-dph-platci-v-eu#reply1116068

hor

28. 5. 2015 09:31:12

Vývoz zboží na Slovensko je vždy podezřelý, protože touto cestou směrem k sousedům se odehrává 90% daňových podvodů, FÚ ted po konkrétně tomhle jdou jako slepice po flusu.

28. 5. 2015 09:31:12

https://webtrh.cz/diskuse/dodatecna-fakturace-bez-dph-platci-v-eu#reply1116067

PitiPitiPa

28. 5. 2015 09:39:15

James Pond: Pokud prodejna bude mít např. e-mailovou objednávku s tím, že si to vyzvedne osobně, tak to jde bez problémů. Jen bys měl mít možnost prokázat, že zboží opustilo ČR. No a SK podnikatel si zboží musí přihlásit u nich k DPH, jinak půjdou po obou.

28. 5. 2015 09:39:15

https://webtrh.cz/diskuse/dodatecna-fakturace-bez-dph-platci-v-eu#reply1116066

Radek M.

(17 hodnocení)

28. 5. 2015 09:40:10

Napsal James.pond;1198210
Pokud nakoupil v české kamenné prodejně, tak mu nemůžeš vystavit fakturu bez DPH. To je stejné jako bych jel koupit jídlo do Německa a tam jim řekl, že mi to mají prodat bez DPH, že jsem přilez z ČR. Je v tom logika?
Snad ti to pomůže.

Tak přímo v Zákoně o DPH je:

§ 64 Osvobození při dodání zboží do jiného členského státu

(5) Dodání zboží do jiného členského státu lze prokázat písemným prohlášením pořizovatele nebo zmocněné třetí osoby, že zboží bylo přepraveno do jiného členského státu, nebo jinými důkazními prostředky.

Čili pokud mi dá písemné prohlášení, tak by v tom neměl být problém, ne? Tady je to komplikovanější, že to ještě řeší dodatečně, tak nevím, jestli to ještě nějak měnit nebo ne.

28. 5. 2015 09:40:10

https://webtrh.cz/diskuse/dodatecna-fakturace-bez-dph-platci-v-eu#reply1116065

zkop

28. 5. 2015 09:41:14

Napsal hor;1198211
Vývoz zboží na Slovensko je vždy podezřelý, protože touto cestou směrem k sousedům se odehrává 90% daňových podvodů, FÚ ted po konkrétně tomhle jdou jako slepice po flusu.

Souhlas.

28. 5. 2015 09:41:14

https://webtrh.cz/diskuse/dodatecna-fakturace-bez-dph-platci-v-eu#reply1116064

ixemin

(6 hodnocení)

28. 5. 2015 10:45:02

Nech si to rieši sám na slovensku a požiada ČR o vrátenie dane. Nevidím dôvod, prečo riskovať kontroly a pokuty. Ty si predal v predajni, odviedol DPH. Hotovo.

Vrátenie dane z i... - PFS

28. 5. 2015 10:45:02

https://webtrh.cz/diskuse/dodatecna-fakturace-bez-dph-platci-v-eu#reply1116063

ZoubekM

(2 hodnocení)

28. 5. 2015 11:03:39

Řešit by to šlo opravným dokladem a vystavením nového, kde bude uvedeno konkrétní ustanovení zákona o osvobození. Podepsané prohlášení od Slováka by mělo stačit, navíc do zákona se od roku 2015 dostal tenhle odstavec (§ 108):

(1) Přiznat daň jsou povinni

j) osoba registrovaná k dani v jiném členském státě, která pořídila zboží s místem plnění v tuzemsku od plátce, jestliže

1. zboží do jiného členského státu nepřepravila nebo neodeslala a

2. plátce přijal všechna opatření k prokázání osvobození při dodání zboží do jiného členského státu.

ale těžko říct, jestli o tom lidi na finančáku vůbec vědí... :)

28. 5. 2015 11:03:39

https://webtrh.cz/diskuse/dodatecna-fakturace-bez-dph-platci-v-eu#reply1116062

Suke

(1 hodnocení)

28. 5. 2015 11:59:22

Zboží fakturovat bez DPH pouze v případě, že ty jako prodejce odešleš zboží přepravní službou na Slovensko. Takže bych mu řekl, že to lze, jen v případě zaslání přímo na Slovensko. Jinak si koleduješ o průser :-)

28. 5. 2015 11:59:22

https://webtrh.cz/diskuse/dodatecna-fakturace-bez-dph-platci-v-eu#reply1116061

Zdeněk