Datum zdanitelného plnění při platbě zálohovou fakturou a DPH

3. 2. 2016 09:43:14

Jak řešíte zdanitelné plnění na zboží, které bylo zaplaceno proforma fakturou?

Dle účetní musíme zboží dodat do 14 dnů od zaplacení a to ještě v rámci stejného měsíce. Protože jak příjde platba, tak musíme odvést DPH, přestože zboží ještě nebylo odesláno. Datum zdanitelného plnění u zboží má být až den, kdy je zboží předáno zákazníkovi. Takže pokud zákazník zaplatí dejme tomu v lednu a zboží dostane až v únoru, tak by už v lednu měl dostat doklad o zaplacení a v lednu bychom měli odvést DPH, tudíž na faktuře bychom sice uvedli datum zdanitelného plnění v den dodání zboží (tzn. v únoru), ale zároveň bychom uvedli nulové DPH, jelikož bylo zaplaceno dříve, na což by měl zákazník dostat samostatný doklad s datem zaplacení toho DPH (tzn. v lednu).... Poněkud složitější. Moc se nám nechce věřit, že to tak dělají i jiné eshopy, ale zákon to prý nařizuje dělat takto.

3. 2. 2016 09:43:14

https://webtrh.cz/diskuse/datum-zdanitelneho-plneni-pri-platbe-zalohovou-fakturou-a-dph/#reply1171539

Max30

3. 2. 2016 11:05:31

zákon o dph §21, odst. 1, uplatnění zdanitelného plnění. Pokud to není jasné poskytnu bližší info.

3. 2. 2016 11:05:31

https://webtrh.cz/diskuse/datum-zdanitelneho-plneni-pri-platbe-zalohovou-fakturou-a-dph/#reply1171538

Luděk Kvapil

4. 2. 2016 15:25:59

Napsal Max30;1263337
zákon o dph §21, odst. 1, uplatnění zdanitelného plnění. Pokud to není jasné poskytnu bližší info.

No dle zákona právě musíme vystavovat ten doklad v měsíci, kdy přišla platba... Na druhou stranu jsem už několikrát nakupoval online a nikdy mi nikdo nevystavil doklad na platbu přijatou v jiném měsíci... Proto mě trochu účetní zarazila, že něco takového máme vystavovat...

4. 2. 2016 15:25:59

https://webtrh.cz/diskuse/datum-zdanitelneho-plneni-pri-platbe-zalohovou-fakturou-a-dph/#reply1171537

Vrkala

5. 2. 2016 21:16:40

Nejsem účetní, ale napíšu, jak to máme my, plátce DPH, daňová evidence.

Přijde platba -> udělá se zálohová faktura a příjmový doklad, který ji uhrazuje. A když posílám zboží, vystavuju fakturu, na kterou navážu tu zálohovku.

Pár let zpátky jsme měli u daňové evidence na tohle výjimku, no ale bohužel, tu už ze zákona odmazali. Každopádně taky jsem zvědavá, jestli to nemá někdo jednodušeji. Tohle je rázem o obrovské množství dokladů navíc.

edit - ta zálohová faktura je náš interní doklad, koncovým zákazníkům neplátcům ji neposíláme, není proč.

5. 2. 2016 21:16:40

https://webtrh.cz/diskuse/datum-zdanitelneho-plneni-pri-platbe-zalohovou-fakturou-a-dph/#reply1171536

HonzaD

8. 2. 2016 14:20:03

Stejný případ, plátce DPH a daňová evidence. Emailem je odeslána výzva k úhradě - zálohová faktura, v podstatě se jedná jen o automatický email s platebními údaji, který se nikde neeviduje a neúčtuje. Přijde platba, vystavím fakturu - daňový doklad s DUZP datum přijetí platby, zaúčtuji platbu a spáruji. Hotovo.

8. 2. 2016 14:20:03

https://webtrh.cz/diskuse/datum-zdanitelneho-plneni-pri-platbe-zalohovou-fakturou-a-dph/#reply1171535

Pro odpověď se přihlašte.

Přihlásit