Datum uplatnění DPH a faktury za dopravu

15. 7. 2015 15:47:59

Chtěl bych se zeptat zdejších účetních odborníků, když dostanu fakturu od DPD za dopravu zásilek v 6/2015 s následujícími údaji:

Datum vystavení: 07.07.2015

DUZP: 30.06.2015

Splatnost: 21.07.2015

Můžu z toho odpočet DPH uplatnit ještě v 6/2015 nebo musím až v 7/2015 ?

Co je rozhodující, kdy byla služba provedena a vyznačené DUZP (30.6.2015) na faktuře nebo datum fyzického přijetí faktury (7.7.2015)?

Díky.

15. 7. 2015 15:47:59

https://webtrh.cz/diskuse/datum-uplatneni-dph-a-faktury-za-dopravu#reply1126960

Jan Kovanda

(3 hodnocení)

15. 7. 2015 15:51:51

Pokud jde o DPH, tak je vždy rozhodující datum DUZP. Takže to patří do června.

15. 7. 2015 15:51:51

https://webtrh.cz/diskuse/datum-uplatneni-dph-a-faktury-za-dopravu#reply1126959

Kaptah

15. 7. 2015 15:57:10

Comanchi, tys tomu dal korunu. Je to přesně obráceně. A ještě to napíšeš s takovou jistotou.

15. 7. 2015 15:57:10

https://webtrh.cz/diskuse/datum-uplatneni-dph-a-faktury-za-dopravu#reply1126958

puhy.cz

(5 hodnocení)

15. 7. 2015 16:00:02

Tak by to chtělo aby to někdo rozhodnul :-)

15. 7. 2015 16:00:02

https://webtrh.cz/diskuse/datum-uplatneni-dph-a-faktury-za-dopravu#reply1126957

PitiPitiPa

15. 7. 2015 16:00:10

Napsal Kaptah;1210039
Comanchi, tys tomu dal korunu. Je to přesně obráceně. A ještě to napíšeš s takovou jistotou.

máme štěstí, že jdeš kolem :-)))) ale tu korunu jsi tomu dal ty

15. 7. 2015 16:00:10

https://webtrh.cz/diskuse/datum-uplatneni-dph-a-faktury-za-dopravu#reply1126956

ZoubekM

(2 hodnocení)

15. 7. 2015 16:13:56

Pokud jde o odpočet, tak ten si skutečně můžete nárokovat až v období, kdy obdržíte daňový doklad. Takže b) je správně :)

15. 7. 2015 16:13:56

https://webtrh.cz/diskuse/datum-uplatneni-dph-a-faktury-za-dopravu#reply1126955

Kaptah

15. 7. 2015 16:18:27

Tak jo, paragraf 73 písmeno a.

15. 7. 2015 16:18:27

https://webtrh.cz/diskuse/datum-uplatneni-dph-a-faktury-za-dopravu#reply1126954

medvidek9

15. 7. 2015 16:19:39

§ 73

Podmínky pro uplatnění nároku na odpočet daně

(1) Pro uplatnění nároku na odpočet daně je plátce povinen splnit tyto podmínky:

a) při odpočtu daně, kterou vůči němu uplatnil jiný plátce, mít daňový doklad,

b) při odpočtu daně, kterou plátce uplatnil při poskytnutí zdanitelného plnění osobou povinnou k dani neusazenou v tuzemsku nebo jiným plátcem, anebo kterou plátce uplatnil při pořízení zboží z jiného členského státu, daň přiznat a mít daňový doklad; nemá-li plátce daňový doklad, lze nárok prokázat jiným způsobem,

c) při odpočtu daně při dovozu zboží, je-li plátce povinen tuto daň přiznat podle § 23 odst. 3 až 5, daň přiznat a mít daňový doklad, nebo

d) při odpočtu daně při dovozu zboží, není-li plátce povinen postupovat podle § 23 odst. 3 až 5, vyměřenou daň zaplatit a mít daňový doklad.

(2) Plátce je oprávněn uplatnit nárok na odpočet daně nejdříve za zdaňovací období, ve kterém jsou splněny podmínky podle odstavce 1.

15. 7. 2015 16:19:39

https://webtrh.cz/diskuse/datum-uplatneni-dph-a-faktury-za-dopravu#reply1126953

ZoubekM

(2 hodnocení)

15. 7. 2015 16:20:00

A odstavec 2) :)

15. 7. 2015 16:20:00

https://webtrh.cz/diskuse/datum-uplatneni-dph-a-faktury-za-dopravu#reply1126952

Martin Mikyšek

(7 hodnocení)

15. 7. 2015 16:20:37

Zmatky... Comanch to napsal správně... ale prý tomu dal korunu... :) rozhodující z pohledu daňového období je DUZP, proto je to DUZP, zkratka Datumu uskutečněného zdanitelného plnění. DPD ti to takto vystavilo proto, že se jedná o fakturu za služby dodané v červnu, což je také správně, DUZP by mělo spadat při dodávce služeb do zdaňovacího období, kdy byla služba dodána, tedy správně červen. DPD odvádí podle tohoto datumu v červnu, správně ty nárokuješ DPH také v červnu, je jedno kdy ti dojde faktura, měla by ale vždy dojít nejpozději do 14 dnů od konce období a tyto firmy se to dodržují... takže nárokuj v červnu.

15. 7. 2015 16:20:37

https://webtrh.cz/diskuse/datum-uplatneni-dph-a-faktury-za-dopravu#reply1126951

Radek M.