Datum pohybu na bankovním účtu

Dobrý den, chtěl bych se zeptat, jaké datum z bankovního výpisu mám použít do daňové evidence. Přijatý úrok Datum uskutečnění transakce 01-03-2010 Datum zaúčtování transakce 26-02-2010 Výběr z účtu do pokladny Datum uskutečnění transakce 17-03-2010 Datum zaúčtování transakce 19-03-2010 Logicky bych to viděl na datum uskutečnění transakce, protože u druhého případu jsem ve stejný den 17.3.2010 zaplatil doklad v hotovosti. Byly to úplně první pohyby v pokladně a pokud by byl nejdřív výdej, dostal by se stav pokladny do mínusu. Předem děkuji za odpověď.

Napsal Xperd;484593

Dobrý den,

chtěl bych se zeptat, jaké datum z bankovního výpisu mám použít do daňové evidence.

Přijatý úrok

Datum uskutečnění transakce 01-03-2010

Datum zaúčtování transakce 26-02-2010

Výběr z účtu do pokladny

Datum uskutečnění transakce 17-03-2010

Datum zaúčtování transakce 19-03-2010

Logicky bych to viděl na datum uskutečnění transakce, protože u druhého případu jsem ve stejný den 17.3.2010 zaplatil doklad v hotovosti.

Byly to úplně první pohyby v pokladně a pokud by byl nejdřív výdej, dostal by se stav pokladny do mínusu.

Předem děkuji za odpověď.

V daňové evidenci bychom doporučili použít datum zaúčtování transakce, a to jak u příjmů tak u výdajů. Byť jste peníze vybral z účtu 17.3.2010, z účtu byla částka odepsána se zpožděním 19.3.2010. Příjem do pokladny zaznamenáte již 17.3.2010, ne až 19.3.2010. Banku a pokladnu vedete obvykle v software odděleně, proto by se pokladna do minusu dostat neměla. Tyto přechodné rozdíly mezi datem fyzického výběru peněz z účtu a odepsáním příslušné částky z účtu lze evidovat např. pomocí průběžných položek. Každopádně tyto přechodné rozdíly (průběžné položky) nemají vliv na stanovení základu daně.