Daňové přiznání – plátce DPH

29. 3. 2016 13:46:54

Prosím o radu. Jsem plátce DPH.

1. Daňový základ si vypočítám z částek bez DPH?

2. Bude to součet všech přijatých plateb v daném roce nebo součet hodnot všech vystavených faktur?

Jde mně o to, že má předchozí účetní mně minulé DP udělala ze všech vydaných faktur včetně DPH, i když byly zaplaceny třeba v následujícím roce. (a naopak platby ze začátku roku tímto vlastně nezahrnula)

Má nová účetní tvrdí, že to má být přesně naopak = pouze přijaté platby v kalendářním roce bez DPH.

Pokud je to tedy přesně naopak, jak tedy opravit předešlá léta? Bude FÚ vadit, že jsem zaplatil na daních více? :-)

Děkuji za pomoc.

29. 3. 2016 13:46:54

https://webtrh.cz/diskuse/danove-priznani-platce-dph#reply1185992

Patrik Fingr

(1 hodnocení)

29. 3. 2016 14:10:00

Kdy je nebo není faktura zaplacená, je úplně jedno, podstatné je Datum uskutečnění zdanitelného plnění.

29. 3. 2016 14:10:00

https://webtrh.cz/diskuse/danove-priznani-platce-dph#reply1185991

Jan Kroupa

(120 hodnocení)

29. 3. 2016 14:52:20

Co řešíš? Daň z příjmů fyzických osob? Nebo daň z přidané hodnoty?

29. 3. 2016 14:52:20

https://webtrh.cz/diskuse/danove-priznani-platce-dph#reply1185990

Sklena

(12 hodnocení)

29. 3. 2016 15:10:24

Napsal honzajs;1280482
Co řešíš? Daň z příjmů fyzických osob? Nebo daň z přidané hodnoty?

Daň z příjmu FO.

Jak odpovídal Patrik, tak tady je to zase jinak (není rozhodující DUZP ale den přijetí platby)

http://www.adar.cz/online-poradna/8026-nezaplacena-faktura-do-priznani

29. 3. 2016 15:10:24

https://webtrh.cz/diskuse/danove-priznani-platce-dph#reply1185989

korwin

(25 hodnocení)

29. 3. 2016 15:21:48

Jde mně o to, že má předchozí účetní mně minulé DP udělala ze všech vydaných faktur včetně DPH, i když byly zaplaceny třeba v následujícím roce. (a naopak platby ze začátku roku tímto vlastně nezahrnula)

No tak to je moc, to pak může být účetní u můj jezevčík a bude to podobnej výsledek :-D Do přiznání dáváš jenom přijaté platby za rok 2015. To co ti prostě došlo na účet nebo co si dostal v hotovosti (toho asi moc nebude) bez DPH. Na faktury se háže bobek, platí to co ti došlo a ne jakou fakturu si kde vystavil, komu a jaké máš DUZP.

29. 3. 2016 15:21:48

https://webtrh.cz/diskuse/danove-priznani-platce-dph#reply1185988

protected

(13 hodnocení)

29. 3. 2016 15:39:55

a ne jakou fakturu si kde vystavil, komu a jaké máš DUZP.

Tohle předpokládám psal ten tvůj jezevčík...

29. 3. 2016 15:39:55

https://webtrh.cz/diskuse/danove-priznani-platce-dph#reply1185987

Jan Kroupa

(120 hodnocení)

29. 3. 2016 18:14:04

Napsal korwin;1280487
No tak to je moc, to pak může být účetní u můj jezevčík a bude to podobnej výsledek :-D Do přiznání dáváš jenom přijaté platby za rok 2015. To co ti prostě došlo na účet nebo co si dostal v hotovosti (toho asi moc nebude) bez DPH. Na faktury se háže bobek, platí to co ti došlo a ne jakou fakturu si kde vystavil, komu a jaké máš DUZP.

Amen.

29. 3. 2016 18:14:04

https://webtrh.cz/diskuse/danove-priznani-platce-dph#reply1185986

Sklena

(12 hodnocení)

29. 3. 2016 20:06:12

Nějaký rodilý účetní to nerozsekne? :-)

29. 3. 2016 20:06:12

https://webtrh.cz/diskuse/danove-priznani-platce-dph#reply1185985

i-PRESS

(2 hodnocení)

29. 3. 2016 20:18:58

Rodilý účetní nejsem, ale je rozdíl v daňové evidenci a účetnictví, proto na internetu nacházíte rozdílné výklady :)

V DE se z pohledu příjmů řeší pouze přijatá a odchozí platba, FA na účtování DPFO nemá vliv. Pokud tedy vystavíte FA 28.12 2016 a platbu přijmete až 5.1 2017, z pohledu daně z příjmu půjde o příjem v roce 2017. U DPH je to však jinak, tam zákon o dph říká, že

Daň je plátce povinen přiznat ke dni uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni přijetí úplaty, a to k tomu dni, který nastane dříve

29. 3. 2016 20:18:58

https://webtrh.cz/diskuse/danove-priznani-platce-dph#reply1185984

Jan Kroupa

(120 hodnocení)

29. 3. 2016 21:19:51

Napsal Sklena;1280585
Nějaký rodilý účetní to nerozsekne? :-)

Co na tom chces jeste rozsekavat?

29. 3. 2016 21:19:51

https://webtrh.cz/diskuse/danove-priznani-platce-dph#reply1185983

ZoubekM

(2 hodnocení)

30. 3. 2016 00:02:09

To je mazec :) Aneb vedení účetnictví za 500 Kč měsíčně. Jak bylo řečeno, v DE se zdaňují skutečné peněžní příjmy bez DPH, DPH se odvádí na základě vydané faktury.

30. 3. 2016 00:02:09

https://webtrh.cz/diskuse/danove-priznani-platce-dph#reply1185982

tomoas

2. 1. 2017 16:52:05

Napsal i-PRESS;1280589
Rodilý účetní nejsem, ale je rozdíl v daňové evidenci a účetnictví, proto na internetu nacházíte rozdílné výklady :)
V DE se z pohledu příjmů řeší pouze přijatá a odchozí platba, FA na účtování DPFO nemá vliv. Pokud tedy vystavíte FA 28.12 2016 a platbu přijmete až 5.1 2017, z pohledu daně z příjmu půjde o příjem v roce 2017. U DPH je to však jinak, tam zákon o dph říká, že

Musím tedy do přílohy č.1 tabulka D, uvést onu pohledávku nebo ne?

2. 1. 2017 16:52:05

https://webtrh.cz/diskuse/danove-priznani-platce-dph#reply1185981

tomoas

3. 1. 2017 09:05:59

Když tedy vydám FA dne 28.12.2016 a platba dojde až v roce 2017.

Tak tuto fakturu neuvádím do příjmu, ale musím ji uvést v pohledávkách (přiznaní o dani FO do přílohy 1 do tabulky D pro poplatníky, kteří vedou DE)

Nebo se pohledávky nemusí uvádět?

Jsem FO, vedu DE a jsem plátce DPH

3. 1. 2017 09:05:59

https://webtrh.cz/diskuse/danove-priznani-platce-dph#reply1185980

Vašek