Čerstvý plátce DPH a DUZP

14. 5. 2017 17:47:07

Jsem teprve čerstvým plátcem DPH,takže v tomto nemám ještě 100% jasno a rád bych si rád ověřil následující postup...

Během své dovolené mi na účtu naskákali platby za zboží (platby předem, nikoli z dobírek). Dnes se chystám tyto objednávky vyřídit a vytisknout faktury - tedy: Datum vytvoření faktury ponechám dnešní, ale DUZP je datum přijetí platby, že?? A takto mohu postupovat pro všechny platby staré max 15 dnů, že (protože fakturovat lze max do 15 dnů od DUZP). Dělám to správně? děkuji předem

14. 5. 2017 17:47:07

https://webtrh.cz/diskuse/cerstvy-platce-dph-a-duzp#reply1278602

Václav Hodek

(9 hodnocení)

14. 5. 2017 19:44:51

DUZP nemusí být nutně den přijetí platby. Může to být klidně den vystavení faktury, ale musí spadat do správného období (do správného měsíce pro měsíčního plátce). Tj. pokud platba přijde 28.04. a fakturu vystavuješ 5.5., tak DUZP musí být nejpozději 30.4. Pokud by platba přišla 1.5. a na faktuře bude DUZP 5.5., tak se nic neděje.

A neplatí, že fakturu musíš vystavit do 15 dnů od DUZP, ale musíš ji vystavit do 15 dnů od vzniku rozhodné události (poskytnutí služby, přijetí úplaty, atd.).

14. 5. 2017 19:44:51

https://webtrh.cz/diskuse/cerstvy-platce-dph-a-duzp#reply1278601

ixemin

(6 hodnocení)

15. 5. 2017 16:08:02

Daň je plátce povinen přiznat ke dni uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni přijetí úplaty, a to k tomu dni, který nastane dříve, pokud zákon nestanoví jinak. Plátce daň uvádí v daňovém přiznání za zdaňovací období, ve kterém mu vznikla povinnost přiznat daň.

Daňový doklad musí být vystaven do 15 dnů ode dne, kdy vznikla povinnost přiznat daň, nebo přiznat uskutečnění plnění.

15. 5. 2017 16:08:02

https://webtrh.cz/diskuse/cerstvy-platce-dph-a-duzp#reply1278600

polraich

10. 6. 2017 09:39:16

Napsal vaclav.hodek;1385870
DUZP nemusí být nutně den přijetí platby. Může to být klidně den vystavení faktury, ale musí spadat do správného období (do správného měsíce pro měsíčního plátce). Tj. pokud platba přijde 28.04. a fakturu vystavuješ 5.5., tak DUZP musí být nejpozději 30.4. Pokud by platba přišla 1.5. a na faktuře bude DUZP 5.5., tak se nic neděje.
A neplatí, že fakturu musíš vystavit do 15 dnů od DUZP, ale musíš ji vystavit do 15 dnů od vzniku rozhodné události (poskytnutí služby, přijetí úplaty, atd.).

Vzal jsem si tvůj příspěvek k srdci, ale rozcházíš se s vláknem níže. Píšeš, že mi u platby 28.4. a vystavování faktury (odesílání zboží) 5.5. stačí na takovou fakturu dopsat DUZP 28.4 a je to. Ale je to tak žřejmě jen u služeb a nikoli u prodeje výrobků přes eshop, jinak si to neumím vysvětlit. Z vlákna níže vyplývá, že takový případ (pokud je platba v jednom měsíci a dodání v druhém) je nutno dělat přes zálohovku :-(

Datum zdanitelného plnění při platbě zálohovou fakturou a DPH

10. 6. 2017 09:39:16

https://webtrh.cz/diskuse/cerstvy-platce-dph-a-duzp#reply1278599

HonzaD

12. 6. 2017 14:17:35

Napsal polraich;1391900
Vzal jsem si tvůj příspěvek k srdci, ale rozcházíš se s vláknem níže. Píšeš, že mi u platby 28.4. a vystavování faktury (odesílání zboží) 5.5. stačí na takovou fakturu dopsat DUZP 28.4 a je to. Ale je to tak žřejmě jen u služeb a nikoli u prodeje výrobků přes eshop, jinak si to neumím vysvětlit. Z vlákna níže vyplývá, že takový případ (pokud je platba v jednom měsíci a dodání v druhém) je nutno dělat přes zálohovku :-(
Datum zdanitelného plnění při platbě zálohovou fakturou a DPH

Ale houby, DUZP u zboží nastavá dnem převzetí zboží (u spotřebitelů) nebo dnem předání zboží dopravci (u ostatních) a nebo dnem platby a to podle toho co nastane dříve. Takže u platby předem připsané 28.4.2017 uvedeš na faktuře DUZP 28.4.2017 a odvedeš v přiznání na duben. Pokud to je ve lhůtě 15 dní tak daňový doklad na přijatou zálohu není nutný, postačí udělat řádný daňový doklad na celou částku. Pokud bys napsal na fakturu DUZP 30.4.2017 (jak tu radí pisatel výše, ale nechápu proč to takto komplikovat) tak se nemění nic. Odvádíš opět v přiznání za duben.

12. 6. 2017 14:17:35

https://webtrh.cz/diskuse/cerstvy-platce-dph-a-duzp#reply1278598

Pro odpověď se přihlašte.

Přihlásit