Affiliate EU a identifikovaná osoba

13. 2. 2013 15:46:02

Zdravím,

našel jsem plno článků ohledně nově zavedené identifikované osoby DPH, ale stále v tom nemám úplně jasno. Myslím, že by moje dotazy mohly pomoci i dalším webtržníkům, proto vás prosím o vysvětlení.

Rád bych se registroval k affiliate inzerentovi sídlícímu v EU.

1) Kdy se musím registrovat na FÚ jako identifikovaná osoba? Přesněji řečeno, co se myslí dnem poskytnutí služby? Když se u něj zaregistruji (uzavřu smlouvu), když poskytnu reklamní prostor na svém webu, nebo až dnem výplaty?

2) Pokud se stanu osobou identifikovanou k dani, tak:

- v tuzemsku budu dále vystupovat a chovat se jako neplátce,

- zahraniční příjmy uvedu v přiznání k DPH a odvedu z nich daň.

Je to tak?

3) Které řádky ve formuláři přiznání k DPH se mě budou týkat? A předpokládám, že tuzemské poskytnuté služby/zboží tam nikde uvádět nebudu, a uvedu jen ty částky, kde mám povinnost odvést DPH z mých "zahraničních aktivit"?

Díky za objasnění.

---------- Příspěvek doplněn 14.02.2013 v 09:59 ----------

Opravdu tu není nikdo, kdo by poradil?

13. 2. 2013 15:46:02

https://webtrh.cz/diskuse/affiliate-eu-a-identifikovana-osoba#reply866049

Jaroslav Dostál

(52 hodnocení)

14. 2. 2013 16:57:24

Napsal enterescape;909013
1) Kdy se musím registrovat na FÚ jako identifikovaná osoba? Přesněji řečeno, co se myslí dnem poskytnutí služby? Když se u něj zaregistruji (uzavřu smlouvu), když poskytnu reklamní prostor na svém webu, nebo až dnem výplaty?

Tady se výklady liší, podle jednoho názoru jde už o den umístění reklamního banneru nebo affiliate odkazu na web, podle jiných jde až o první kliknutí které generuje vaši provizi. Podle mne jde o první variantu, tedy první den umístění příslušného prvku na webu - tím už se totiž inzerent vaším prostřednictvím zviditelnil, tedy služba byla poskytnuta.

Napsal enterescape;909013
2) Pokud se stanu osobou identifikovanou k dani, tak:
- v tuzemsku budu dále vystupovat a chovat se jako neplátce,
- zahraniční příjmy uvedu v přiznání k DPH a odvedu z nich daň.
Je to tak?

V tuzemsku se budete dále chovat jako neplátce, u přeshraničních služeb máte stejné povinnosti jako plátce DPH ale bez nároku na odpočet DPH. Zejména to je (v kostce):

při přijetí služby ze zahraničí máte povinnost přiznat a odvést DPH
při poskytnutí služby do EU (s místem plnění v EU) máte povinnost podat souhrnné hlášení (daň odvádí příjemce služby, ne vy)
v tom druhém případě máte povinnost vystavovat platné daňové doklady

Napsal enterescape;909013
3) Které řádky ve formuláři přiznání k DPH se mě budou týkat? A předpokládám, že tuzemské poskytnuté služby/zboží tam nikde uvádět nebudu, a uvedu jen ty částky, kde mám povinnost odvést DPH z mých "zahraničních aktivit"?

Nejčastěji to mohou být řádky 5, 6, 12, 13 nebo 20