logo
18.01.2010 12:06
1
Nedělá mi problém DPH u těch pár korun co mi přijdou z reklam na Přírodě, stejně jsem už dávno plátce DPH kvůli obchodům. Čemu ale nerozumím je jak to vlastně má vypadat "papírově".

Na to abych mohl účtovat o DPH z AdSense přece potřebuji nějaké uznatelné podklady které budou odpovídat zákonům, nějakou fakturu. To mám na peníze kterou mi bude Google posílat vystavit fakturu a poslat jim ji? Nebo ji mám vystavit a "zahodit", protože proč jim posílat doklady když zatím jim viditelně nijak nechyběly?... Nebo mi vystaví nějaký doklad o penězích samotný Google?...

Jak to řešíte vy?
18.01.2010 12:44
2
Původně odeslal Kovboj
Nedělá mi problém DPH u těch pár korun co mi přijdou z reklam na Přírodě, stejně jsem už dávno plátce DPH kvůli obchodům. Čemu ale nerozumím je jak to vlastně má vypadat "papírově".

Na to abych mohl účtovat o DPH z AdSense přece potřebuji nějaké uznatelné podklady které budou odpovídat zákonům, nějakou fakturu. To mám na peníze kterou mi bude Google posílat vystavit fakturu a poslat jim ji? Nebo ji mám vystavit a "zahodit", protože proč jim posílat doklady když zatím jim viditelně nijak nechyběly?... Nebo mi vystaví nějaký doklad o penězích samotný Google?...

Jak to řešíte vy?
Hledej ...
18.01.2010 13:24
3
Díky. :thumbup:
Přiznám se že mě to přestalo bavit číst asi na 6 stránce. Ono těch 14 stránek je poněkud nepřehledných, zvlášť když se tam samotné vyúčtování moc neřeší, spíš tam jsou nářky na to že se musí stát plátci DPH a vymýšlení jak se tomu vyhnout...
18.01.2010 14:41
4
Vystavit a "zahodit".
18.01.2010 14:52
5
Původně odeslal Kovboj
Díky. :thumbup:
Neni za co :) ... anytime ... je mi to jasný, vyfiltrovat podstatu z toho šumu zabere spoustu času.
19.01.2010 10:08
6
Původně odeslal Yardos
Neni za co :) ... anytime ... je mi to jasný, vyfiltrovat podstatu z toho šumu zabere spoustu času.
Ještě jedna doplňující otázka - jaké by tam vlastně mělo být DUZP?
20.01.2010 10:54
7
Původně odeslal Kovboj
Ještě jedna doplňující otázka - jaké by tam vlastně mělo být DUZP?
Dělal bych to na základě měsíčních přehledů a jako DUZP bych uvedl vždycky poslední den v měsíci. Každý měsíc jeden doklad. A to i v případě, že bych byl čtvrtletní plátce.

Pozor ještě na přepočet z EUR na Kč (§4 odst.4 zákona o DPH) - zeptej se své účetní jaký kurz používá pro tvoje účetnictví a ten samý kurz se musí použít pro přepočet základu daně na Kč. Nejjednodušší je používat pevný kurz podle ČNB, ale to opravdu záleží na tvé účetní, protože to musí být stejný kurz jaký se u tebe používá při účtování.
20.01.2010 11:08
8
Původně odeslal Yardos
Pozor ještě na přepočet z EUR na Kč (§4 odst.4 zákona o DPH) - zeptej se své účetní jaký kurz používá pro tvoje účetnictví a ten samý kurz se musí použít pro přepočet základu daně na Kč. Nejjednodušší je používat pevný kurz podle ČNB, ale to opravdu záleží na tvé účetní, protože to musí být stejný kurz jaký se u tebe používá při účtování.
Takže výdělek za leden ideálně vyfakturovat k 31.1.2010 v EUR, použít aktuální kurz dle ČNB a účetní pak vyřeší ten kurzový rozdíl? V minulosti jsem to prostě nafakturoval "zpětně" v Kč podle částky co jsem dostal na účet...
20.01.2010 11:52
9
Původně odeslal Yardos
Pozor ještě na přepočet z EUR na Kč (§4 odst.4 zákona o DPH) - zeptej se své účetní jaký kurz používá pro tvoje účetnictví a ten samý kurz se musí použít pro přepočet základu daně na Kč. Nejjednodušší je používat pevný kurz podle ČNB, ale to opravdu záleží na tvé účetní, protože to musí být stejný kurz jaký se u tebe používá při účtování.
No účetní mi s tím neporadí, momentálně vše fakturujeme v korunách. I pokud jde o fakturaci zboží do zahraničí.

Nemělo by se to spíš vytvořit v Kč, když i na účet mi to přijde v korunách? Když částku z přehledu Google přepočítám podle nějakého "oficiálního" kurzu tak mi stejně vyjde o pár korun jiná částka, než kolik mi nakonec skutečně reálně doputuje v Kč.
20.01.2010 14:23
10
Navíc je tu ještě jeden problém co momentálně řeším. Částku má dle mého názoru smysl vystavit v Kč až když přijde na účet, protože do té doby netuším kolik vlastně Google uráčí poslat. Nikdy mi ještě neseděl přepočet USD nebo EUR na Kč dle kurzu posledního dne v měsící a dorazivší částky.

To je ale jen jeden problém, druhý je souhrnný přehled. Do souhrnného přehledu se má dát od Google 0, jenže jak mám zahrnout fakturu, kterou nemůžu vystavit pokud nevím kolik přijde, když peníze dorazí 1-1,5 měsíce po uzavření a vyúčtování měsíce? Podle zákona nastává den v datum vystavení faktury nebo poskytnutí služby co z toho nastane dřív. To by mělo být třeba 31.3.2010, ale fakturu reálně budu schopen vystavit až někdy 5.4.2010 protože dřív peníze nedojdou a nebudu vědět na jakou částku má být vystavena. Pokud bych to dělal dle toho co jsem vyčetl ze zákona budu každé čtvrtletí podávat soupis na základě faktur, které budou špatně vystaveny a každé čtvrtletí budu taky odevzdávat opravný souhrn což mi přijde dost šílené.

Druhá varianta je dělat to jako doposud, tj. vystavit fakturu až když částka přijde datum vystavení a zdanitelného plnění dát na daný den (tj. bude v jiném čtvrtletí) a to pak dát do souhrnu. Podle zákona to asi v pořádku nebude, ale vystavit dřív fakturu taky nejde, není prostě na základě čeho a mít účetnictví plné opravných dokladů mi přijde pitomost.

Třetí varianta, vystavovat to v EUR, zaúčtovávat částku co přišla v Kč a dávat tam kurz podle jakého to muselo být přepočteno, když vezmu poměr EUR a dorazivší částky. Stejně ale budu vědět ten poměr a tedy i kurz až dorazí peníze, ale pro souhrné přehledy to bude ok, protože DPH je tam tak jako tak 0.

Nějaké nápady?
20.01.2010 17:00
11
Původně odeslal Kovboj
No účetní mi s tím neporadí, momentálně vše fakturujeme v korunách. I pokud jde o fakturaci zboží do zahraničí.

Nemělo by se to spíš vytvořit v Kč, když i na účet mi to přijde v korunách? Když částku z přehledu Google přepočítám podle nějakého "oficiálního" kurzu tak mi stejně vyjde o pár korun jiná částka, než kolik mi nakonec skutečně reálně doputuje v Kč.
Ne, přehled od Googlu máš v EUR a zdanitelné plnění je v EUR. V tom případě, jak jsem napsal, je nejjednodušší použít pevný kurz podle ČNB - vydáš "interní účetní předpis", tedy kus papíru, na který napíšeš, že pro období roku 2010 budeš používat pro přepočet cizích měn pevný kurs podle ČNB platný ke dni 1.1.2010, který je 1EUR=25,890Kč. Papír dobře uschováš pro případ kontroly. A pak celý rok používáš pro DPH tento kurz. Když budeš mít AdSense, tak to prakticky to použiješ jenom na 12 daňových dokladů (do evidence pohledávek) a na 4 souhrnný hlášení DPH. Do daňové evidence si samozřejmě dáš ty koruny, který ti za 5 týdnů příjdou na účet a o žádných kurzových rozdílech neúčtuješ (samozřejmě, pokud bys vedl účetnictví a ne daňovou evidenci, tak je to jinak ;))
Původně odeslal duben
Navíc je tu ještě jeden problém co momentálně řeším. Částku má dle mého názoru smysl vystavit v Kč až když přijde na účet, protože do té doby netuším kolik vlastně Google uráčí poslat. Nikdy mi ještě neseděl přepočet USD nebo EUR na Kč dle kurzu posledního dne v měsící a dorazivší částky.
Nelze. Den zdanitelného plnění pro DPH u AdSense je poslední den v měsíci a plnění je v EUR. Pro výpočet základu DPH na daňovém dokladu použiješ postup uvedený výše. To nemá nic společného s tím kolik ti Google pošle a kdy ti to pošle. DPH je úplně jiná hra než je daň z příjmu.
Původně odeslal duben
Do souhrnného přehledu se má dát od Google 0, jenže jak mám zahrnout fakturu, kterou nemůžu vystavit pokud nevím kolik přijde, když peníze dorazí 1-1,5 měsíce po uzavření a vyúčtování měsíce?
Do souhrnného hlášení se uvádí jen součet základů DPH přepočtený na Kč (Celková hodnota plnění v Kč). DPH se neuvádí, proč taky, když daňovou povinnost nemáš ty, ale Google, takže ji ani neznáš. Základy DPH jsou podle měsíčních daňových dokladů.
Původně odeslal duben
Podle zákona nastává den v datum vystavení faktury nebo poskytnutí služby co z toho nastane dřív.
Zase další dezinformace. Přečti si ten zákon pořádně, když už se na něj odvoláváš. Datum zdanitelného plnění je den poskytnutí služby nebo den zaplacení služby, podle toho co nastane dříve. Fakturu do toho nepleť, navíc se jedná o daňové doklady a to je něco jiného, zákon o DPH vůbec pojem "faktura" nezná a nepoužívá. Opravdu si ten zákon přečti. Možná ti to připadá jenom jako hra se slovíčky, ale ta slova a jejich významy jsou dost důležité.
21.01.2010 08:43
12
Mám několik otázek.
První otázka je čistě teoretická. Je plnění opravdu např. 1.1.-31.1. ? Pokud vím, tak přelom dne v přehledech je v 9 hodin ráno, což na konci měsíce je už 1. dne následujícího měsíce, a to jak v Irsku, tak v ČR. Nemělo by teoreticky být datum až např. 1.1.-1.2. ?

Další věcí jsou odhadované příjmy. Částka uvedená v přehledech je pouze informativní. Google může uznat, že některé kliky jsou neplatné a částku snížit, myslím do 15. dne kdy jsou schváleny výdělky?

Poslední věc. Viz diskuze Adsense 2010. Pokud jsem ještě neplátce a FÚ chce fakturu za leden. Mohu vystavit fakturu (jako neplátce) už 1.2. a na ní použít částku v EUR z přehledu - např. 100 EUR?
Pak na konci února až přijdou peníze na účet, dám do DE tento příjem a přiřadím k němu fakturu a bude jedno, že mi nakonec poslali třeba jen 98 EUR a podle jiného kurzu než dle ČNB a dále to již neřeším?

Díky
24.01.2010 03:22
13
Původně odeslal Plzeňák
Mám několik otázek.
První otázka je čistě teoretická. Je plnění opravdu např. 1.1.-31.1. ? Pokud vím, tak přelom dne v přehledech je v 9 hodin ráno, což na konci měsíce je už 1. dne následujícího měsíce, a to jak v Irsku, tak v ČR. Nemělo by teoreticky být datum až např. 1.1.-1.2. ?

Další věcí jsou odhadované příjmy. Částka uvedená v přehledech je pouze informativní. Google může uznat, že některé kliky jsou neplatné a částku snížit, myslím do 15. dne kdy jsou schváleny výdělky?

Poslední věc. Viz diskuze Adsense 2010. Pokud jsem ještě neplátce a FÚ chce fakturu za leden. Mohu vystavit fakturu (jako neplátce) už 1.2. a na ní použít částku v EUR z přehledu - např. 100 EUR?
Pak na konci února až přijdou peníze na účet, dám do DE tento příjem a přiřadím k němu fakturu a bude jedno, že mi nakonec poslali třeba jen 98 EUR a podle jiného kurzu než dle ČNB a dále to již neřeším?

Díky
No víte někdo?
25.01.2010 17:05
14
Původně odeslal Plzeňák
Mám několik otázek.
První otázka je čistě teoretická. Je plnění opravdu např. 1.1.-31.1. ? Pokud vím, tak přelom dne v přehledech je v 9 hodin ráno, což na konci měsíce je už 1. dne následujícího měsíce, a to jak v Irsku, tak v ČR. Nemělo by teoreticky být datum až např. 1.1.-1.2. ?
Pro tvůj daňový doklad použiješ výpis z Googlu, který je podle datumů, a nebudeš se starat o případný časový rozdíl z důvodu rozdílného časového pásma ("Orel much nelapá!"). Časový rozdíl se dorovná v následujícím zdaňovacím období, a protože si s tím berňák nejspíš nebude lámat hlavu (dodržíš časovou návaznost), nelam si s tím hlavu ani ty.
Původně odeslal Plzeňák
Další věcí jsou odhadované příjmy. Částka uvedená v přehledech je pouze informativní. Google může uznat, že některé kliky jsou neplatné a částku snížit, myslím do 15. dne kdy jsou schváleny výdělky?
Když ten rozdíl zjistíš ještě před podáním daňového přiznání, tak to samozřejmě započítáš včas. Pokud to včas neodchytneš a bude to významný rozdíl, tak můžeš vystavit daňový dobropis podle §42 a §43. Doporučuju přečíst ;). Jinak pokud půjde o halíře až koruny, tak nad tím mávni rukou. Tvůj čas je jistě cennější :) a stát tím neošidíš. Pokud půjde o desítky tisíc, tak už na to určitě máš lidi a ti se o to postarají.:smoking:
Původně odeslal Plzeňák
Poslední věc. Viz diskuze Adsense 2010. Pokud jsem ještě neplátce a FÚ chce fakturu za leden. Mohu vystavit fakturu (jako neplátce) už 1.2. a na ní použít částku v EUR z přehledu - např. 100 EUR?
Pak na konci února až přijdou peníze na účet, dám do DE tento příjem a přiřadím k němu fakturu a bude jedno, že mi nakonec poslali třeba jen 98 EUR a podle jiného kurzu než dle ČNB a dále to již neřeším?
Máš na mysli patrně fakturu za AdSense. Protože už jsi plátce DPH ze zákona, není ze strany berňáku důvod vyžadovat fakturu. Uvědom si, na co ji vlastně potřebují? Měl by stačit výpis z AdSense třeba k dnešnímu dni jako důkaz tvojí ekonomické činnosti, tj. poskytování služby do jiného státu EU, a výpis první strany podmínek AdSense, kde je specifikované, kdo je Google , kde sídlí a jaké má DIČ. Klidně tam jdi znova, omlať jim příslušné paragrafy o plátcovství ze zákona o hlavu, a doraž je těmi výtisky. A kdyby se ještě cukali, tak po nich chtěj písemně potvrdit, že jsi splnil svojí zákonnou povinnost žádostí o registraci a oni tě přesto nechtějí registrovat, a ať uvedou důvod. Když to nepomůže, tak si nech zavolat nadřízeného. V každém případě podej přihlášku na podatelně, pokud jsi tak ještě neudělal, pak je míč na jejich půlce, a jestli Tvojí písemnou žádost zamítnou, pak jsi z obliga. Rozhodně není důvod jim dávat fakturu, když můžeš svoji povinnost registrovat se dokázat jinak, a navíc pro Google žádnou fakturu nevystavuješ, děláš jenom ten interní daňový doklad po skončení. Jejich požadavek plyne buď z jejich neznalosti, nebo ze záměru a je to jen zdržovačka. Neboj se, v právu jsi ty. A klidně si někam zapiš kdy jsi tam byl, s kým si jednal, co se projednávalo a jaký byl výsledek. Nikdy nevíš, třeba se to bude ještě hodit. Zapiš si to ještě na berňáku a klidně si to před nimi nahlas přečti ;).

V každém případě si už za leden připrav interní daňový doklad, a jak jsi napsal, do DE si dáš příjem podle toho, co ti přistálo v bance, pohledávku přiřadíš jako zcela uhrazenou, a kurzové rozdíly neřešíš.
28.01.2010 20:28
15
Yardos:

díky moc za objasnění mechanismu ale měl bych ještě jeden dotaz:

- k 31.1. vystavím daňový doklad např. na 2.100,- jako pohledávku
(přepočtem kurzu z toho co uvidím ve výpisu z AdSense)
- doklad si zapíšu do programu pro vedení daňové evidence
ze které pak mi jde automaticky udělat výstup pro přiznání DPH

- až přijde platba zaůčtuji ji jako uhrazení pohledávky
ale přijde dejme tomu skutečně jen 2.000,- Kč (doložím výpisem z účtu)
- tento doklad také zapíšu do daňové evidence kvůli dani z příjmu

- co s tou 100,- která mi tam zůstane viset v pohledávkách?

Díky za ujasnění.
30.01.2010 11:50
16
Takže vystavím fakturu v Eurech s 0 % DPH (uvedu mechanismus reverse charge), tu si dám do pohledávek v Kč (kurz podle ČNB k 1.1.2010, jak bylo psáno výše), stejně přepočtenou částku použiju i na souhrnné hlášení a když mi přijdou za měsíc peníze na účet, tak si dám pohledávku jako uhrazenou a do daňové evidence dám částku, která mi skutečně přišla na účet a nic víc neřeším...
Je tento postup správně?
Díky za odpověď.
04.02.2010 22:30
17
Původně odeslal Pepa z depa
Takže vystavím fakturu v Eurech s 0 % DPH (uvedu mechanismus reverse charge), tu si dám do pohledávek v Kč (kurz podle ČNB k 1.1.2010, jak bylo psáno výše), stejně přepočtenou částku použiju i na souhrnné hlášení a když mi přijdou za měsíc peníze na účet, tak si dám pohledávku jako uhrazenou a do daňové evidence dám částku, která mi skutečně přišla na účet a nic víc neřeším...
Je tento postup správně?
Díky za odpověď.
podle me musi byt faktura vystavena v korunach ale jak vyresit to se souhrnym hlasenim taky nevim kdyz se castku dozvim az kdyz prijdou penize na ucet

nevite nekdo?
05.02.2010 11:05
18
Původně odeslal Honza10
Yardos:

díky moc za objasnění mechanismu ale měl bych ještě jeden dotaz:

- k 31.1. vystavím daňový doklad např. na 2.100,- jako pohledávku
(přepočtem kurzu z toho co uvidím ve výpisu z AdSense)
- doklad si zapíšu do programu pro vedení daňové evidence
ze které pak mi jde automaticky udělat výstup pro přiznání DPH

- až přijde platba zaůčtuji ji jako uhrazení pohledávky
ale přijde dejme tomu skutečně jen 2.000,- Kč (doložím výpisem z účtu)
- tento doklad také zapíšu do daňové evidence kvůli dani z příjmu

- co s tou 100,- která mi tam zůstane viset v pohledávkách?

Díky za ujasnění.
Musím zajít více do detailů. Ta pohledávka je ve skutečnosti 80 EUR, to ti Google z Irska dluží, to po něm chceš, a to ti taky pošle. Kdybys měl bankovní účet v Eurech, tak tam taky těch 80 EUR dostaneš (po odečtení bankovních poplatků, samozřejmě, to bude míň). Takže se bavíme o pohledávce 80 EUR.

ALE pro účely DPH se daňové doklady musí vystavovat v Kč, a zákon o DPH v §4 odst.4. říká přesně jak se ten přepočet provede. U AdSense se jenom přepočítá základ DPH (jde o reverse charge a daňovou povinnost má Google, ne ty), a výsledek se použije jenom na daňový doklad a pro souhrnné hlášení. V evidence pohledávek zůstane 80 Eur až do zaplacení, a protože nepoužíváš účetnictví ale daňovou evidenci, tak je to jenom zaznamenaná informace o tom, že ti někdo něco dluží, kolik a v jaké měně. Do daňové evidence pak příjde jenom tvůj příjem 2000Kč a jenom až ta platba opravdu dorazí. Pohledávka v evidenci pohledávek je pak uhrazena v plné výši 80 EUR. To je podstatný rozdíl mezi daňovou evidencí a účetnictvím. Ta stovka se tam buď nemá objevit vůbec, nebo automaticky zmizí jako kurzový rozdíl, to podle toho, jaký program používáš.

Kdybys vedl účetnictví, tak ale musíš:
  • zaúčtovat pohledávku (80EUR/2100Kč) v den jejího vzniku
  • zaúčtovat přijatou platbu (80EUR/2000Kč) v den jejího přijetí
  • zaúčtovat kurzový rozdíl (100Kč) při spárování pohledávky s platbou v den přijetí platby
Z tohoto pohledu je účetnictví mnohem logičtější a transparentnější než daňová evidence.

Nevím jaký systém nebo program pro evidenci pohledávek v daňové evidenci používáš, ale v každém případě se s cizí měnou a přepočtem na Kč musí umět vyrovnat. Pokud to neumí, tak ho zahoď.

Původně odeslal Pepa z depa
Takže vystavím fakturu v Eurech s 0 % DPH (uvedu mechanismus reverse charge), tu si dám do pohledávek v Kč (kurz podle ČNB k 1.1.2010, jak bylo psáno výše), stejně přepočtenou částku použiju i na souhrnné hlášení a když mi přijdou za měsíc peníze na účet, tak si dám pohledávku jako uhrazenou a do daňové evidence dám částku, která mi skutečně přišla na účet a nic víc neřeším...
Je tento postup správně?
Díky za odpověď.
Důležité je, že vystavíš daňový doklad (který může mít i funkci a náležitosti faktury), a pak zaeviduješ základ DPH v Kč a pohledávku v Eurech. Jinak je to správně :) - není co řešit. Jak pochopíš logiku, tak je to brnkačka.
05.02.2010 11:27
19
Původně odeslal Yardos
Musím zajít více do detailů. Ta pohledávka je ve skutečnosti 80 EUR, to ti Google z Irska dluží, to po něm chceš, a to ti taky pošle. Kdybys měl bankovní účet v Eurech, tak tam taky těch 80 EUR dostaneš (po odečtení bankovních poplatků, samozřejmě, to bude míň). Takže se bavíme o pohledávce 80 EUR.
Nastává jediný problém, ty z přehledu v AdSense nevíš jak vysoká je tvoje pohledávka, dokud Google peníze neschválí a nepošle. Tj. neobjeví se v platební historii (což není na konci měsíce, ale později). V přehledech totiž vidíš "odhadované příjmy", které ale může Google v rámci kontroly ještě změnit.
05.02.2010 11:53
20
Původně odeslal duben
Nastává jediný problém, ty z přehledu v AdSense nevíš jak vysoká je tvoje pohledávka, dokud Google peníze neschválí a nepošle. Tj. neobjeví se v platební historii (což není na konci měsíce, ale později). V přehledech totiž vidíš "odhadované příjmy", které ale může Google v rámci kontroly ještě změnit.
Chápu co myslíš. Pak to děláš ve dvou krocích
  • poprvé třeba k 31.březnu za březen vystavíš daňový doklad podle březnového měsíčního přehledu na 150 EUR, a přepočteš na Kč pro souhrnné hlášení za 1.kvartál. V té době je totiž tvá pohledávka opravdu celých 150 EUR.
  • 29.dubna se koukneš do AdSense na to kolik ti Google započetl a poslal, a zjistíš, že to je jenom 145 EUR. Na to zákon o DPH taky myslí a přesně podle zákona vystavíš daňový dobropis ke dni podle platební historie (třeba 25.dubna) na -5 EUR a přepočteš na Kč. Celkový součet pohledávek za Googlem se ti sníží na 145EUR a do souhrnného hlášení se ten dobropis dostane až v dalším období (2.kvartál).
Tenhle postup je naprosto v pořádku a žádná pokuta ani penále nehrozí.

Myslím, že jsem tím odpověděl i na tvůj post tady, pokud je ještě něco nejasného, tak se ozvi ...
05.02.2010 17:08
21
Daňový doklad na 150EUR nevystavím, protože nemůžu vystavit daňový doklad dle zákona o DPH v cizí měně viz díl R, §26, odst. 1 poslední věta zákona č. 235/2007 Sb. díl 5

Myslím, že tohle prostě nejde udělat vysloveně správně, protože každá kontrola z finančáku může tvrdit, že to není zaúčtované správně. Protože jde ale ve výsledku stejně o vykázání 0 tak se myslím svět nezboří. Já to rozhodně budu účtovat ve chvíli kdy budu vědět co. Dokud nemám k fakturaci a vystavení daňového dokladu správný podklad nemůžu ho vystavit.
05.02.2010 17:44
22
To má několik rovin - jedna věc je DPH druhá věc je účtování daně z příjmu.
1) DPH
A) DPH - Jak píše Yardos - daňové období je podle mě vždy měsíc, takže do 15. dne v měsíci vystavíš daňový doklad s kurzem k poslednímu dni v měsíci a z tuto částku v CZK odvedete v DPH (myšleno: uvedete v příznání a v souhrném hlášení).

B) pokud Goodle pošle méně, tak následující měsíc vystavíš dobropis k vydané faktuře

C) Rozlišujte v DPH vystavení faktury v Eurech a vyčíslení DPH na faktuře.
Faktura např. mezi 2 CZ společnostech může být v jakékoluiv měně , ale vždy tam musí být vyšísleno DPH s kurzem ke dni DUZP.

2) daň z příjmu - následný příjem v daňové evidenci, paušál přepočítávate jiným kurzem
a to buď tzv. jednotný kurz - vyhlašuje MF na začátku následujícího období, denním kurzem ČNB, nebo kurzem směny. Teoreticky ještě paušálním kurzem, ale tam v DE vznikají kurzové rozdíly takže ten bych nepoužíval.
05.02.2010 18:59
23
Původně odeslal duben
Daňový doklad na 150EUR nevystavím, protože nemůžu vystavit daňový doklad dle zákona o DPH v cizí měně viz díl R, §26, odst. 1 poslední věta zákona č. 235/2007 Sb. díl 5
Ano, daňový doklad musí být v Kč, pohledávka je v EUR, a proto píšu, že pohledávku na daňovém dokladě/faktuře musíš přepočítat platným kurzem. A daňový doklad podle zákona prostě MUSÍŠ vystavit do 15 dnů.
Původně odeslal ferda1
To má několik rovin - jedna věc je DPH druhá věc je účtování daně z příjmu.
Přesně tak, to jsou dvě odlišné věci a každá má svoje vlastní pravidla. Musíš vyhovět oběma.
Původně odeslal ferda1
Faktura např. mezi 2 CZ společnostech může být v jakékoluiv měně , ale vždy tam musí být vyšísleno DPH s kurzem ke dni DUZP.
A když máš odběratele v cizině a podle smlouvy fakturuješ třeba v librách GBP a on platí v librách na tvůj librový účet, tak stejně to musíš pro účely DPH přepočítat svým platným kurzem. Pouze u zboží se použije kurz podle celnice.
07.03.2010 12:57
24
Yardos, prosimtě, kde najdu ten pevný kurz pro rok 2010?
08.03.2010 16:55
25
Původně odeslal dracek
Yardos, prosimtě, kde najdu ten pevný kurz pro rok 2010?
Pevný kurz si stanovuješ sám, důležité je, aby vycházel z kurzů publikovaných ČNB, a abys řekl od kdy do kdy platí.

Takže je hodně variant jaký kurz použiješ. Nejjednodušší je stanovit si na celý rok jeden pevný kurz, který je rovný kurzu ČNB, který je platný pro 1.leden roku (obvykle to je kurz stanovený pro poslední pracovní den předchozího roku). Pro 1.1.2010 byl vyhlášený kurz 1EUR=26,465Kč.

Technicky napiš papír, kde řekneš něco ve smyslu: pro účely přepočítávání cizí měny si pro období od 1.1.2010 do 31.12.2010 stanovují pevný kurz 1EUR=26,465Kč, který je shodný s kurzem ČNB platným dne 1.1.2010. Datum, podpis.

Vytisknout, podepsat, založit.

Pozor, nezaměňovat s kurzem pro přepočet valut, deviz, pohledávek a závazků v cizí měně, který každý rok ex post vyhlašuje MFČR - to je něco úplně jiného.
08.03.2010 17:00
26
Původně odeslal Yardos
Pevný kurz si stanovuješ sám, důležité je, aby vycházel z kurzů publikovaných ČNB, a abys řekl od kdy do kdy platí.

Takže je hodně variant jaký kurz použiješ. Nejjednodušší je stanovit si na celý rok jeden pevný kurz, který je rovný kurzu ČNB, který je platný pro 1.leden roku (obvykle to je kurz stanovený pro poslední pracovní den předchozího roku). Pro 1.1.2010 byl vyhlášený kurz 1EUR=26,465Kč.

Technicky napiš papír, kde řekneš něco ve smyslu: pro účely přepočítávání cizí měny si pro období od 1.1.2010 do 31.12.2010 stanovují pevný kurz 1EUR=26,465Kč, který je shodný s kurzem ČNB platným dne 1.1.2010. Datum, podpis.

Vytisknout, podepsat, založit.

Pozor, nezaměňovat s kurzem pro přepočet valut, deviz, pohledávek a závazků v cizí měně, který každý rok ex post vyhlašuje MFČR - to je něco úplně jiného.
Super. Mě nebylo jen jasné, kde vzít ten údaj :)
Díky