Dobrý den,
jsem identifikovanou osobou a nejsem si jistý kdy půjde náklad do přiznání k DPH.
Situace je taková, že využívám službu od subjektu v EU a samozřejmě obdržím fakturu. Nicméně služba je za období 1.-30. dubna, ale datum vystavení faktury je 1. května, platba pak po vystavení.
Program mi automaticky dával zdanitelné plnění dle data vystavení (k tomu se načítal odpovídající kurz) a tudíž jsem daň odváděl dle data vystavení. Je to špatně? Má být DZP k 1. nebo 30. a tudíž to bude do přiznání dubnového?
Budu vděčný za radu znalejších, protože mám nervy a nevím zda mám řešit opravné přiznání. Mnohokráte děkuji.
Zdanitelné plnění u služby z EU
Co se právě děje na Webtrhu?
- Visionsagency poptává: SEO pro Wordpress
- Mikey poptává: Články o rybaření - dlouhodobá spolupráce
- Shaunblcksheep prodává: Finewines.store e-shop s vínem
Uplatnění dokladů je až v okamžiku, kdy je máš v ruce, takže 1.5., těžko to můžeš dělat za duben, když doklad byl vystaven 1.5.Dobrý den,
jsem identifikovanou osobou a nejsem si jistý kdy půjde náklad do přiznání k DPH.
Situace je taková, že využívám službu od subjektu v EU a samozřejmě obdržím fakturu. Nicméně služba je za období 1.-30. dubna, ale datum vystavení faktury je 1. května, platba pak po vystavení.
Program mi automaticky dával zdanitelné plnění dle data vystavení (k tomu se načítal odpovídající kurz) a tudíž jsem daň odváděl dle data vystavení. Je to špatně? Má být DZP k 1. nebo 30. a tudíž to bude do přiznání dubnového?
Budu vděčný za radu znalejších, protože mám nervy a nevím zda mám řešit opravné přiznání. Mnohokráte děkuji.
DUZP dávám k poslednímu dni poskytnuté služby, tj. k 30.4. Zákon mluví o datu, které nastalo dříve, platba nebo služba/zboží.
Jsem plátcem DPH jako FO, tak i PO, u obou to je stejné, předpokládám, že identifikovaná osoba to má totožné, aby se to potkávalo s plátci na druhé straně.
To ale přece neplatí u DUZP, to se běžně vztahuje do minulosti, i zákon to předpokládá, proto máš 15 dnů na vystavení dokladu... Identifikovaná osoba se podle mě musí chovat stejně jako plátce.Uplatnění dokladů je až v okamžiku, kdy je máš v ruce, takže 1.5., těžko to můžeš dělat za duben, když doklad byl vystaven 1.5.
Na FÚ mi bylo ukázkově ukázáno vyplňování a tam právě koukali na datum vystavení, podle toho počítali kurz. Jenže tam to bylo vše v jednom měsíci (vystavení bylo posledního). A když mi program automaticky vzal vystavení jako zdanitelné plnění a počítal podle toho kurz, tak mi to nepřišlo divné. Ale teď tedy nevím, zda neodvádím o měsíc zpožděně u toho. :/
Také záleží na smlouvě (či smluvních podmínkách), textaci. a faktuře. daňový poradce na tohle odpoví přesně, protože bude vidět doklady a smlouvy, tady můžeme jen dávat tipy a hádat.
U doručování zboží (serverů) občas děláme takové věci typu, že zboží se zaveze k odběrateli, uskladní se v meziskladě (či umístí na cílovou pozici), klient ho ale nepotvrdí a až za několik dní se tam jede na oficiální předávku, klient udělá kontrolu a zboží akceptuje, tohle datum pak jde do dodáku a na fakturu jako DUZP.
U služeb placených zpětně mě naopak kdysi daňový poradce naučil, že pokud je služba na nějaké období (myšleno měsíce, u roků bez platby předem to je složitější), FÚ kouká na poslední den toho období a to je pro něj DUZP.
Dělám to tak roky a daňová a ani účetní kontrola zatím nic nenamítala. Platby z/do EU mám běžné. Těžko ale říct, jestli to děláš ty také správně.
ano na odvedení DPH ano, ale uplatnění až když máš doklad v ruce. Typický příklad prosincové faktury s vystavením v lednu, náklad v PÚ náklad uplatníš v prosinci, DPH až v lednu. U zahraničních faktur bych to dělal stejně a píše, že má fakturu, takže datem vystavení.To ale přece neplatí u DUZP, to se běžně vztahuje do minulosti, i zákon to předpokládá, proto máš 15 dnů na vystavení dokladu... Identifikovaná osoba se podle mě musí chovat stejně jako plátce.