Zdanitelné plnění u služby z EU

Dobrý den,
jsem identifikovanou osobou a nejsem si jistý kdy půjde náklad do přiznání k DPH.

Situace je taková, že využívám službu od subjektu v EU a samozřejmě obdržím fakturu. Nicméně služba je za období 1.-30. dubna, ale datum vystavení faktury je 1. května, platba pak po vystavení.

Program mi automaticky dával zdanitelné plnění dle data vystavení (k tomu se načítal odpovídající kurz) a tudíž jsem daň odváděl dle data vystavení. Je to špatně? Má být DZP k 1. nebo 30. a tudíž to bude do přiznání dubnového?

Budu vděčný za radu znalejších, protože mám nervy a nevím zda mám řešit opravné přiznání. Mnohokráte děkuji.

Původně odeslal Ivan Nowak ↪

Dobrý den,
jsem identifikovanou osobou a nejsem si jistý kdy půjde náklad do přiznání k DPH.

Situace je taková, že využívám službu od subjektu v EU a samozřejmě obdržím fakturu. Nicméně služba je za období 1.-30. dubna, ale datum vystavení faktury je 1. května, platba pak po vystavení.

Program mi automaticky dával zdanitelné plnění dle data vystavení (k tomu se načítal odpovídající kurz) a tudíž jsem daň odváděl dle data vystavení. Je to špatně? Má být DZP k 1. nebo 30. a tudíž to bude do přiznání dubnového?

Budu vděčný za radu znalejších, protože mám nervy a nevím zda mám řešit opravné přiznání. Mnohokráte děkuji.

Uplatnění dokladů je až v okamžiku, kdy je máš v ruce, takže 1.5., těžko to můžeš dělat za duben, když doklad byl vystaven 1.5.

DUZP dávám k poslednímu dni poskytnuté služby, tj. k 30.4. Zákon mluví o datu, které nastalo dříve, platba nebo služba/zboží.

Jsem plátcem DPH jako FO, tak i PO, u obou to je stejné, předpokládám, že identifikovaná osoba to má totožné, aby se to potkávalo s plátci na druhé straně.

Původně odeslal láďa1979 ↪

Uplatnění dokladů je až v okamžiku, kdy je máš v ruce, takže 1.5., těžko to můžeš dělat za duben, když doklad byl vystaven 1.5.

To ale přece neplatí u DUZP, to se běžně vztahuje do minulosti, i zákon to předpokládá, proto máš 15 dnů na vystavení dokladu... Identifikovaná osoba se podle mě musí chovat stejně jako plátce.

Na FÚ mi bylo ukázkově ukázáno vyplňování a tam právě koukali na datum vystavení, podle toho počítali kurz. Jenže tam to bylo vše v jednom měsíci (vystavení bylo posledního). A když mi program automaticky vzal vystavení jako zdanitelné plnění a počítal podle toho kurz, tak mi to nepřišlo divné. Ale teď tedy nevím, zda neodvádím o měsíc zpožděně u toho. :/

Také záleží na smlouvě (či smluvních podmínkách), textaci. a faktuře. daňový poradce na tohle odpoví přesně, protože bude vidět doklady a smlouvy, tady můžeme jen dávat tipy a hádat.

U doručování zboží (serverů) občas děláme takové věci typu, že zboží se zaveze k odběrateli, uskladní se v meziskladě (či umístí na cílovou pozici), klient ho ale nepotvrdí a až za několik dní se tam jede na oficiální předávku, klient udělá kontrolu a zboží akceptuje, tohle datum pak jde do dodáku a na fakturu jako DUZP.

U služeb placených zpětně mě naopak kdysi daňový poradce naučil, že pokud je služba na nějaké období (myšleno měsíce, u roků bez platby předem to je složitější), FÚ kouká na poslední den toho období a to je pro něj DUZP.

Dělám to tak roky a daňová a ani účetní kontrola zatím nic nenamítala. Platby z/do EU mám běžné. Těžko ale říct, jestli to děláš ty také správně.

Původně odeslal TomášX ↪

To ale přece neplatí u DUZP, to se běžně vztahuje do minulosti, i zákon to předpokládá, proto máš 15 dnů na vystavení dokladu... Identifikovaná osoba se podle mě musí chovat stejně jako plátce.

ano na odvedení DPH ano, ale uplatnění až když máš doklad v ruce. Typický příklad prosincové faktury s vystavením v lednu, náklad v PÚ náklad uplatníš v prosinci, DPH až v lednu. U zahraničních faktur bych to dělal stejně a píše, že má fakturu, takže datem vystavení.