Zdanitelné plnění u služby z EU

3. 5. 2020 13:19:21

Dobrý den,

jsem identifikovanou osobou a nejsem si jistý kdy půjde náklad do přiznání k DPH.

Situace je taková, že využívám službu od subjektu v EU a samozřejmě obdržím fakturu. Nicméně služba je za období 1.-30. dubna, ale datum vystavení faktury je 1. května, platba pak po vystavení.

Program mi automaticky dával zdanitelné plnění dle data vystavení (k tomu se načítal odpovídající kurz) a tudíž jsem daň odváděl dle data vystavení. Je to špatně? Má být DZP k 1. nebo 30. a tudíž to bude do přiznání dubnového?

Budu vděčný za radu znalejších, protože mám nervy a nevím zda mám řešit opravné přiznání. Mnohokráte děkuji.

3. 5. 2020 13:19:21

https://webtrh.cz/diskuse/zdanitelne-plneni-u-sluzby-z-eu/#reply1450602

lada1979

3. 5. 2020 15:19:39

Napsal Ivan Nowak;1582204
Dobrý den,
jsem identifikovanou osobou a nejsem si jistý kdy půjde náklad do přiznání k DPH.

Situace je taková, že využívám službu od subjektu v EU a samozřejmě obdržím fakturu. Nicméně služba je za období 1.-30. dubna, ale datum vystavení faktury je 1. května, platba pak po vystavení.

Program mi automaticky dával zdanitelné plnění dle data vystavení (k tomu se načítal odpovídající kurz) a tudíž jsem daň odváděl dle data vystavení. Je to špatně? Má být DZP k 1. nebo 30. a tudíž to bude do přiznání dubnového?

Budu vděčný za radu znalejších, protože mám nervy a nevím zda mám řešit opravné přiznání. Mnohokráte děkuji.

Uplatnění dokladů je až v okamžiku, kdy je máš v ruce, takže 1.5., těžko to můžeš dělat za duben, když doklad byl vystaven 1.5.

3. 5. 2020 15:19:39

https://webtrh.cz/diskuse/zdanitelne-plneni-u-sluzby-z-eu/#reply1450601

TomasX

(4 hodnocení)

3. 5. 2020 15:23:38

DUZP dávám k poslednímu dni poskytnuté služby, tj. k 30.4. Zákon mluví o datu, které nastalo dříve, platba nebo služba/zboží.

Jsem plátcem DPH jako FO, tak i PO, u obou to je stejné, předpokládám, že identifikovaná osoba to má totožné, aby se to potkávalo s plátci na druhé straně.

3. 5. 2020 15:23:38

https://webtrh.cz/diskuse/zdanitelne-plneni-u-sluzby-z-eu/#reply1450600

TomasX

(4 hodnocení)

3. 5. 2020 15:33:53

Napsal láďa1979;1582217
Uplatnění dokladů je až v okamžiku, kdy je máš v ruce, takže 1.5., těžko to můžeš dělat za duben, když doklad byl vystaven 1.5.

To ale přece neplatí u DUZP, to se běžně vztahuje do minulosti, i zákon to předpokládá, proto máš 15 dnů na vystavení dokladu... Identifikovaná osoba se podle mě musí chovat stejně jako plátce.

3. 5. 2020 15:33:53

https://webtrh.cz/diskuse/zdanitelne-plneni-u-sluzby-z-eu/#reply1450599

Ivan Nowak

3. 5. 2020 15:46:02

Na FÚ mi bylo ukázkově ukázáno vyplňování a tam právě koukali na datum vystavení, podle toho počítali kurz. Jenže tam to bylo vše v jednom měsíci (vystavení bylo posledního). A když mi program automaticky vzal vystavení jako zdanitelné plnění a počítal podle toho kurz, tak mi to nepřišlo divné. Ale teď tedy nevím, zda neodvádím o měsíc zpožděně u toho. :/

3. 5. 2020 15:46:02

https://webtrh.cz/diskuse/zdanitelne-plneni-u-sluzby-z-eu/#reply1450598

TomasX

(4 hodnocení)

3. 5. 2020 16:15:43

Také záleží na smlouvě (či smluvních podmínkách), textaci. a faktuře. daňový poradce na tohle odpoví přesně, protože bude vidět doklady a smlouvy, tady můžeme jen dávat tipy a hádat.

U doručování zboží (serverů) občas děláme takové věci typu, že zboží se zaveze k odběrateli, uskladní se v meziskladě (či umístí na cílovou pozici), klient ho ale nepotvrdí a až za několik dní se tam jede na oficiální předávku, klient udělá kontrolu a zboží akceptuje, tohle datum pak jde do dodáku a na fakturu jako DUZP.

U služeb placených zpětně mě naopak kdysi daňový poradce naučil, že pokud je služba na nějaké období (myšleno měsíce, u roků bez platby předem to je složitější), FÚ kouká na poslední den toho období a to je pro něj DUZP.

Dělám to tak roky a daňová a ani účetní kontrola zatím nic nenamítala. Platby z/do EU mám běžné. Těžko ale říct, jestli to děláš ty také správně.

3. 5. 2020 16:15:43

https://webtrh.cz/diskuse/zdanitelne-plneni-u-sluzby-z-eu/#reply1450597

lada1979

3. 5. 2020 16:24:24

Napsal TomášX;1582220
To ale přece neplatí u DUZP, to se běžně vztahuje do minulosti, i zákon to předpokládá, proto máš 15 dnů na vystavení dokladu... Identifikovaná osoba se podle mě musí chovat stejně jako plátce.

ano na odvedení DPH ano, ale uplatnění až když máš doklad v ruce. Typický příklad prosincové faktury s vystavením v lednu, náklad v PÚ náklad uplatníš v prosinci, DPH až v lednu. U zahraničních faktur bych to dělal stejně a píše, že má fakturu, takže datem vystavení.

3. 5. 2020 16:24:24

https://webtrh.cz/diskuse/zdanitelne-plneni-u-sluzby-z-eu/#reply1450596

Pro odpověď se přihlašte.

Přihlásit