Kontrolní hlášení jaký řádek?

Ahoj,

pokud jako právnická osoba (plátce DPH) vystavím daňový doklad podnikateli (neplátci DPH) a tento daňový doklad přesahuje 10 000 Kč, musím to v kontrolním hlášení uvést v řádku A4 nebo v řádku A5?

Díky za radu :)

A5

Kontrolní hlášení - pokyny k vyplnění - jakpodnikat.cz

A5 - "zahrneme plnění v jakékoliv výši, na které nemusíme vystavit daňový doklad (tedy plnění pro fyzické osoby nepovinné k DPH) a dále pro osoby povinné k DPH neusazené v tuzemsku a pro zahraniční osoby nemající tuzemské DIČ"

Díky moc :)

Pokud ti na požádání řekne své DIČ, napíšeš ho do A4, pokud ti ho nebude chtít říct, bere se to jako spotřebitel (ne podnikatel) a píšeš do A5.


Tady je odpověď přímo ze stránek finanční správy:
V části A.4. se v kolonce DIČ odběratele uvádí u odběratelů – plátců DPH – DIČ pro účely DPH. V případě neplátců DPH (osob povinných k dani nebo právnických osob nepovinných k dani) se zde uvádí DIČ podle § 130 zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád. Pokud odběratel nesdělí v rámci obchodní transakce dodavateli své DIČ, má se za to, že při pořízení plnění vystupuje jako fyzická osoba nepovinná k dani = konečný spotřebitel. Pak bude hodnota plnění uvedena do části A.5. kontrolního hlášení, a to bez ohledu na limit.

Původně odeslal kejka ↪

Pokud ti na požádání řekne své DIČ, napíšeš ho do A4, pokud ti ho nebude chtít říct, bere se to jako spotřebitel (ne podnikatel) a píšeš do A5.


Tady je odpověď přímo ze stránek finanční správy:
V části A.4. se v kolonce DIČ odběratele uvádí u odběratelů – plátců DPH – DIČ pro účely DPH. V případě neplátců DPH (osob povinných k dani nebo právnických osob nepovinných k dani) se zde uvádí DIČ podle § 130 zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád. Pokud odběratel nesdělí v rámci obchodní transakce dodavateli své DIČ, má se za to, že při pořízení plnění vystupuje jako fyzická osoba nepovinná k dani = konečný spotřebitel. Pak bude hodnota plnění uvedena do části A.5. kontrolního hlášení, a to bez ohledu na limit.

Chápu to z toho správně, že pokud mi sdělí DIČ, ale není současně plátce DPH, tak bych ho i přesto uvedl v A4?
Protože to vysvětlení mě nějak mate. Neplátce DPH je přece také osoba nepovinná k dani, přestože jde o podnikatele a nikoliv konečného spotřebitele?

Původně odeslal astrolog ↪

Chápu to z toho správně, že pokud mi sdělí DIČ, ale není současně plátce DPH, tak bych ho i přesto uvedl v A4?
Protože to vysvětlení mě nějak mate. Neplátce DPH je přece také osoba nepovinná k dani, přestože jde o podnikatele a nikoliv konečného spotřebitele?

Ano, je to správně. Osoba povinná k dani nemá nic společného s plátcovstvím DPH a DIČ má přiděleno každý podnikatel - je určeno ke komunikaci s finančním úřadem.

Osoba povinná k dani není plátce nebo neplátce DPH, ale osoba, která samostatně uskutečňuje ekonomické činnosti (viz definice v § 5 ZDPH).

No, nevím, protože neplátci DPH - podnikatelé přece standardně nesdělují svoje DIČ, protože to nemá v rámci cz styku žádný význam. Běžně se sděluje pouze IČO. Takže v podstatě všechny fakturace nad 10 000 Kč od plátců neplátcům podnikatelům spadají tedy do řádku A5 a pokud se někdo náhodou "utrhne" a pošle i svoje DIČ, tak holt se objeví faktura v A4.
Pokud to tak je, pak je to těžká demence :)))

Neplátci nesdělovali své dič do doby kontrolního hlášení - od té doby ano.
V případě, že neplátce bude během roku stále neplátce je celkem jedno, když to dáš do A5 - nikdo na to nepřijde.
Podle mě problém nastává až v případě že se z neplátce stane plátce a on si chce zpětně odečíst DPH (může až rok zpět). Finančák v tvém kontrolním hlášení nespáruje č.f. a vs s DIČ a jsou to zbytečné problémy... - ale to je jen teorie pro příklad.

Neplátci jsou v řádku plnění do 10 tisíc. I kdybys to dal do řádku nad 10 tisíc, tak se nic neděje, jelikož to co nahlásíš a odvedeš je státu celkem jedno, pokud si protistrana neuplatní nárok na odpočet. Ještě se nám za celou dobu KH nestalo, že by se dotazovali, proč uvádíme plnění a protistrana neuplatnuje nárok na odpočet. Jde jim jenom o to abys ty neuplatnil něco co jiný neodvedl.

Původně odeslal láďa1979 ↪

Neplátci jsou v řádku plnění do 10 tisíc. I kdybys to dal do řádku nad 10 tisíc, tak se nic neděje, jelikož to co nahlásíš a odvedeš je státu celkem jedno, pokud si protistrana neuplatní nárok na odpočet. Ještě se nám za celou dobu KH nestalo, že by se dotazovali, proč uvádíme plnění a protistrana neuplatnuje nárok na odpočet. Jde jim jenom o to abys ty neuplatnil něco co jiný neodvedl.

To je mi jasný, spíš mi šlo o to, aby nepřišla kontrola a nějaký "dobrák" kontrolor nechtěl pokutovat za blbej řádek....
Každopádně díky všem za informace :)