Já neplátce DPH a fakturace na Slovensko – různé názory. Povinnosti identifikované osoby?

25. 2. 2020 16:47:35

Ahoj,

už se to tu řešilo, nějaké diskuze jsem četl, ale stejně pořád narážím na různé názory.

Chystám se poslat fakturu na Slovensko. Já dodavatel, nejsem plátce DPH. Odběratel na Slovensku je plátcem DPH. Podle názorů na tomto blogu a zdejší diskuze, jsem povinen stát se identifikovanou osobou. Podle přehledu na tomto webu tuto povinnost nemám (nebo aspoň o tom nemluví). To se mi líbí víc. Tak co, mají tam chybu? Nebo zde vzniká jakýsi mezistav?

Jedná se o pár stovek, ale přesto bych se jich nerad vzdal a ve spolupráci pokračoval. Nehledě na vyhlídky do budoucna.

Co tedy obnáší být "identifikovanou osobou" na rozdíl od toho, být jen neplátcem DPH?

Zajít na FÚ a říct - "jo, teď jsem identifikovaná osoba" a někde jim to podepsat? A pak? Co kontrolní hlášení? To je jen pro plátce DPH? A co to souhrnné hlášení? To se podává každý měsíc? Jde to přes net (bez elektronického podpisu)? A pokud nemám v daném měsíci žádný kšeft do EU, nemusím ho tedy podávat?

Takže, jak si myslím, že by to mělo být: Pošlu fakturu, kde se uvedu jako plátce DPH (i když jim v ČR nejsem, pro zahraničí se tak jevím), uvedu daň 0% (daňovou povinnost má plátce DPH na Slovensku), do 15ti dnů se půjdu nahlásit jako identifikovaná osoba na FÚ, do 25. následujícího měsíce podám souhrnné hlášení. Jinak se pro mě nic jiného nemění. Pokračuju ve všem jako neplátce DPH a žádné další souhrnné hlášení už pak podávat nemusím. Daně budu dělat obdobně jako doposud. Kdybych měl zas v budoucnu kšeft do země EU, vyfakturuji stejně, podám do 25. dalšího měsíce souhrnné hlášení...Tak jak moc se pletu?

Je to teda zas pěkný kus byrokracie, nicméně jestli tomu je tak, jak píšu, zas tak hrozné to není. Lidé přitom hovoří skoro až o šikaně. Je pravda, že kdybych to věděl, kašlu na to, nicméně už jsem do toho investoval pár hodin a nerad bych ukončil spolupráci.

25. 2. 2020 16:47:35

https://webtrh.cz/diskuse/ja-neplatce-dph-a-fakturace-na-slovensko-ruzne-nazory-povinnosti-identifikovane-osoby/#reply1440774

(20 hodnocení)

25. 2. 2020 17:49:42

Z toho co pises jsi poskytl sluzbu s mistem plneni na slovensku.

Takze se stanes identifikovanou osobou, podas souhrnne hlaseni kde tu transakci uvedes, vic neresis. Jde o to, ze se v EU hlida kde a kdo odvadi DPH a staty si mezi sebou predavaji udaje, pokud poskytujes sluzby do EU subjektu co je danovy subjekt (nespotrebitel), tak on ma povinnost za tvou sluzbu odvest dph ve sve zemi a ty jen nahlasis ze jsi tu sluzbu dodal, aby slovensky bernak vedel ze ma od te firmy chtit DPH...

Kdybys prodaval spotrebitelum, tak bys resil MOSS, coz je podobna vec, akorat ze odvadis DPH v te zemi ty a ne zakaznik.

25. 2. 2020 17:49:42

https://webtrh.cz/diskuse/ja-neplatce-dph-a-fakturace-na-slovensko-ruzne-nazory-povinnosti-identifikovane-osoby/#reply1440773

Vladimír Pilný

(62 hodnocení)

25. 2. 2020 17:56:09

Právní a účetní poradna - Webtrh

25. 2. 2020 17:56:09

https://webtrh.cz/diskuse/ja-neplatce-dph-a-fakturace-na-slovensko-ruzne-nazory-povinnosti-identifikovane-osoby/#reply1440772

Roman Duchoň

(6 hodnocení)

25. 2. 2020 18:03:34

Měl jsem zmínit, že dotaz na zdejší poradnu stojí podstatný díl částky, o kterou se jedná.

Tak tedy pardón, že jsem se zeptal. To klidně smažte...

25. 2. 2020 18:03:34

https://webtrh.cz/diskuse/ja-neplatce-dph-a-fakturace-na-slovensko-ruzne-nazory-povinnosti-identifikovane-osoby/#reply1440771

Vladimír Pilný

(62 hodnocení)

25. 2. 2020 18:36:56

Nemusíš se omlouvat. Já jen přidal odkaz na naší zbrusu novou funkci, kterou Webtrh poskytuje.

25. 2. 2020 18:36:56

https://webtrh.cz/diskuse/ja-neplatce-dph-a-fakturace-na-slovensko-ruzne-nazory-povinnosti-identifikovane-osoby/#reply1440770

lada1979

25. 2. 2020 19:15:51

Napsal JeronymRD;1570836
Ahoj,
už se to tu řešilo, nějaké diskuze jsem četl, ale stejně pořád narážím na různé názory.
Chystám se poslat fakturu na Slovensko. Já dodavatel, nejsem plátce DPH. Odběratel na Slovensku je plátcem DPH. Podle názorů na tomto blogu a zdejší diskuze, jsem povinen stát se identifikovanou osobou. Podle přehledu na tomto webu tuto povinnost nemám (nebo aspoň o tom nemluví). To se mi líbí víc. Tak co, mají tam chybu? Nebo zde vzniká jakýsi mezistav?
Jedná se o pár stovek, ale přesto bych se jich nerad vzdal a ve spolupráci pokračoval. Nehledě na vyhlídky do budoucna.
Co tedy obnáší být "identifikovanou osobou" na rozdíl od toho, být jen neplátcem DPH?
Zajít na FÚ a říct - "jo, teď jsem identifikovaná osoba" a někde jim to podepsat? A pak? Co kontrolní hlášení? To je jen pro plátce DPH? A co to souhrnné hlášení? To se podává každý měsíc? Jde to přes net (bez elektronického podpisu)? A pokud nemám v daném měsíci žádný kšeft do EU, nemusím ho tedy podávat?
Takže, jak si myslím, že by to mělo být: Pošlu fakturu, kde se uvedu jako plátce DPH (i když jim v ČR nejsem, pro zahraničí se tak jevím), uvedu daň 0% (daňovou povinnost má plátce DPH na Slovensku), do 15ti dnů se půjdu nahlásit jako identifikovaná osoba na FÚ, do 25. následujícího měsíce podám souhrnné hlášení. Jinak se pro mě nic jiného nemění. Pokračuju ve všem jako neplátce DPH a žádné další souhrnné hlášení už pak podávat nemusím. Daně budu dělat obdobně jako doposud. Kdybych měl zas v budoucnu kšeft do země EU, vyfakturuji stejně, podám do 25. dalšího měsíce souhrnné hlášení...Tak jak moc se pletu?
Je to teda zas pěkný kus byrokracie, nicméně jestli tomu je tak, jak píšu, zas tak hrozné to není. Lidé přitom hovoří skoro až o šikaně. Je pravda, že kdybych to věděl, kašlu na to, nicméně už jsem do toho investoval pár hodin a nerad bych ukončil spolupráci.

Sice jsi se hezky rozepsal, ale neuvedl jsi to nejdůležitější co budeš fakturovat, pokud je to zboží, tak se tě nic netýká. Pokud je to služba s plněním v na Slovensku tak ano.

25. 2. 2020 19:15:51

https://webtrh.cz/diskuse/ja-neplatce-dph-a-fakturace-na-slovensko-ruzne-nazory-povinnosti-identifikovane-osoby/#reply1440769

Roman Duchoň

(6 hodnocení)

25. 2. 2020 20:20:33

Jedná se o službu.

Študuju to celé odpoledne a večer, začíná mi být jasné, že se pravděpodobně budu muset nahlásit jako identifikovaná osoba, a pokud v daném období budu fakturovat do země EU, budu muset podat souhrnné hlášení.

Jak je to ale s tím daňovým přiznáním?

zdaňovacím obdobím identifikované osoby je kalendářní měsíc

Daňové přiznání podávají pouze tehdy, pokud jim ve zdaňovacím období vznikla povinnost přiznat daň.

Na rozdíl od plátců nemají identifikované osoby povinnost podávat tzv. negativní daňová přiznání (nulová).

Do teď jsem měl v plánu, že si budu pečlivě vést faktury a na konci roku budu řešit účetního, který mi to celé zpracuje.

Osoby, které pracují pouze pod jedním zaměstnavatelem na hlavní pracovní poměr nebo zkrácený úvazek, podepsali prohlášení k dani a nemají ostatní příjmy vyšší než 6000 Kč za celý rok 2019, daňové přiznání podávat nemusí.

Jak to v tomto případě měsíčního zdaňovacího období? Daň fakturuji 0%, o to by se měl postarat odběratel ve své zemi, ne?

Píšu texty, jedná se o pár stovek, na úřad klidně zajdu, souhrnné hlášení se nejeví jako nějak těžká věc, ale s daňovým přiznáním jsem nikdy nebyl kamarád a platit účetní každý měsíc se v mi v tom případě nevyplatí.

Díky moc za podnětný komentář.

25. 2. 2020 20:20:33

https://webtrh.cz/diskuse/ja-neplatce-dph-a-fakturace-na-slovensko-ruzne-nazory-povinnosti-identifikovane-osoby/#reply1440768

lada1979

25. 2. 2020 20:50:00

Pro potřeby DPH a souhrnné hlášení jsi měsíční plátce, kontrolní nepodáváš. Pokud jsi nic do EU nedělal souhrnné na 0 nepodáváš. účetní ti stačí jednou za rok, ale ostatní příjmy nezaměnuj s příjmy z podnikání, jsou to třeba výhry.

Souhrnné podáš bez elektronického podpisu přes portál, ale jako potvrzení ho musíš podat ještě na papíře.

25. 2. 2020 20:50:00

https://webtrh.cz/diskuse/ja-neplatce-dph-a-fakturace-na-slovensko-ruzne-nazory-povinnosti-identifikovane-osoby/#reply1440767

Roman Duchoň

(6 hodnocení)

25. 2. 2020 21:12:49

Napsal láďa1979;1570872
Pro potřeby DPH a souhrnné hlášení jsi měsíční plátce, kontrolní nepodáváš. Pokud jsi nic do EU nedělal souhrnné na 0 nepodáváš. účetní ti stačí jednou za rok, ale ostatní příjmy nezaměnuj s příjmy z podnikání, jsou to třeba výhry.
Souhrnné podáš bez elektronického podpisu přes portál, ale jako potvrzení ho musíš podat ještě na papíře.

Dobře, díky.

Začínám mi to být jasné. Až na ty daně a daňové přiznání...

Chápu to tak, že když poskytuji službu já, posílám fakturu s 0 % daní, měsíční daňové přiznání se mě tedy netýká?

Kdyby mě naopak přišla faktura ze země EU, na kterou odvést daň odvést, musím vyplnit i měsíční daňové přiznání?

Úplně pro blbce, když je na faktuře 0% DPH, nejsem měsíční plátce, tedy nemusím dělat měsíční daňové přiznání a stačí až to, co se dělá do konce března?

25. 2. 2020 21:12:49

https://webtrh.cz/diskuse/ja-neplatce-dph-a-fakturace-na-slovensko-ruzne-nazory-povinnosti-identifikovane-osoby/#reply1440766

lada1979

26. 2. 2020 08:15:33

Myslím, že zaměnuješ DPH a daň z příjmů. Pokud se dobře pamatuji tak IO je měsíční plátce DPH, tj. každý měsíc podáváš přiznání k DPH a souhrnné hlášení. Daň z příjmů se podává jednou ročně do března.

26. 2. 2020 08:15:33

https://webtrh.cz/diskuse/ja-neplatce-dph-a-fakturace-na-slovensko-ruzne-nazory-povinnosti-identifikovane-osoby/#reply1440765

Roman Duchoň

(6 hodnocení)

26. 2. 2020 09:52:39

Jo, dělám si v tom jasno postupně.

I jsem se byl poptat na FÚ. Paní mile poradily, ale na jistotě mi nepřidaly.

Identifikovaná osoba je měsíční plátce DPH (dle informací z internetu). Kdy tedy v tomto případě vzniká daňová povinnost?

Podle jejich slov nejsem plátce DPH a tudíž měsíční daňové přiznání neřeším...

---------- Příspěvek doplněn 26.02.2020 v 10:28 ----------

Myslím, že jsem na to našel odpověď zde.

Daňové přiznání jako identifikovaná osoba z těchto plnění nepodáváte, jste povinen pouze k souhrnnému hlášení.

Tak bych to asi neřešil. Kdyžtak se vyjadřete, jestli se pletu.

Pošlu fakturu, zaregistuji se jako identifikovaná osoba, a za daný měsíc případně pošlu souhrnné hlášení. Jinak se nic nemění.

26. 2. 2020 09:52:39

https://webtrh.cz/diskuse/ja-neplatce-dph-a-fakturace-na-slovensko-ruzne-nazory-povinnosti-identifikovane-osoby/#reply1440764

Tomáš Marek

(23 hodnocení)

26. 2. 2020 11:41:37

Nedávno jsem to řešil s účetním. Prostě pokud vyfakturuješ do EU (mimo ČR), tak se stáváš IO. Pokud přijmeš službu za účelem podnikání z EU (mimo ČR) jako například facebook ads, adwords,... (mají sídla v Irsku) stáváš se IO. Takže jediná možnost jak zůstat neplátce DPH je fakturace mimo EU (USA, Asia, Švýcarsko, atd.) a neobjednávat žádné služby/software od EU firem. Pokud ti někdo bude chtít posílat peníze na Paypal (dost lidí ze zahraničí chce), tak i přes to, že má sídlo v Lucembursku, tak u Paypal plateb se jedná o finanční činnosti, které jsou plněním osvobozeným od daně podle §54 zákona o DPH, takže ti nevzniká žádná povinnost.

26. 2. 2020 11:41:37

https://webtrh.cz/diskuse/ja-neplatce-dph-a-fakturace-na-slovensko-ruzne-nazory-povinnosti-identifikovane-osoby/#reply1440763

Pro odpověď se přihlašte.

Přihlásit