firma se sídlem v EU (Německo) od nás objednala zboží s dodáním na jejich pobočku v ČR, zboží jsme fakturovali vč. DPH (nedodali jsme do zahraničí), nyní se taháme o úhradu faktury, kdy oni chtějí fakturu s 0% sazbou DPH
prosím o radu kde je pravda, příp. oporu v paragrafu
díky
Záleží co je na faktuře, ne kde je zboží. Důležité je, že fakturuje český plátce DPH německému plátci DPH a to je potom s 0%DPH (reverse charge)
Váš postup je správný.
Místem plnění bylo určeno TUZEMSKO (dle § 7 odst. 1) a tudíž je toto plnění předmětem české daně.
Aby se jednalo o plnění osvobozené od daně s nárokem na odpočet daně a mohlo tedy být fakturováno bez DPH (uplatněn reverse-charge) musely by být splněny podmínky v § 64, kterými jsou:
1. dodání zboží osobě registrované k dani v jiném členském státě - splněno,
2. zboží, které je ODESLÁNO NEBO PŘEPRAVENO z tuzemska - nesplěno...
Je to stejné, jako když rakouský OSVČ přijede do českého Makra a požaduje fakturaci bez DPH. Velkoobchod mu nevyhoví, protože by neunesl důkazní břemeno tvrzení o "vyvezení zboží" z tuzemska.
---
Jinak se obávám, že německou stranu neuspokojíte argumentací z českého zákona, ale v příslušné směrnici EU se odpovídající články dají také celkem rychle nalézt.
